암호화폐를 보유한 사람들은 실제로 세금을 신고하고 있을까?
글쓴이: 올가 카리프
번역: 사오르세, Foresight News
워싱턴 D.C. 소재 미국 국세청(IRS) 본부. 사진작가: 에릭 리 / 블룸버그
타일러 멘저(Tyler Menzer)는 암호화폐 투자자의 실제 상황을 보다 심층적으로 파악하기 위해 수년간 미국 국세청 자료를 꼼꼼히 분석해 왔으며, 그 결과 이들 투자자가 고의로 세금을 회피하고 있을 가능성이 높다는 결론에 도달했다.
몇 년 전 인터넷에서 널리 퍼졌던 유명한 밈(meme)처럼 — 아리조나 카디널스의 고(故) 덴니스 그린(Dennis Green) 감독은 승리한 상대팀을 두고 분노하며 “그들은 우리가 원래 그렇게 생각했던 바로 그 모습이다!”라고 말한 바 있다 — 암호화폐 투자자 역시 ‘샘 어브’(Sam Uncle, 미국 정부를 비유적으로 부르는 표현)에게 세금 납부 의무를 다하는 데 있어서는 대체로 그와 같은 태도를 보인다.（즉, 예상대로 암호화폐 투자자들은 IRS에 세금을 내고 싶지 않다는 것이다.）
타일러 멘저는 텍사스 기독교대학교 닐리 경영대학원(Neeley School of Business) 회계학과 조교수이며, 미국 국세청이 제공하는 수백만 건의 익명 납세자 데이터를 연구 목적으로 활용할 수 있는 권한을 보유하고 있다. 그는 최근 논문을 공동 발표한 연구진과 함께, 2013년부터 2021년까지의 기간 동안 납세자들이 암호화폐 거래를 신고한 경우가 극소수에 불과했음을 확인했다. 설령 신고가 이루어졌다고 해도, 이들의 특성은 전통적인 주식 투자자들과 명확히 구분되었다.
멘저는 인터뷰에서 “암호화폐 보유자들은 다른 투자자들보다 인기 있는 주식(‘밈 주식’)을 보유할 가능성이 더 높습니다”라며 “또한 이들은 일반적으로 연령이 젊고 소득 수준도 상대적으로 낮습니다. 우리 논문의 핵심 결론은, 이들이 특징이 뚜렷한 납세자 및 투자자 집단이라는 점입니다. 이들의 거래 방식이 다르고, 준법 성향도 다를 수 있습니다. 많은 사람들이 자신의 암호자산을 국세청에 신고하지 않았을 가능성이 높습니다.”라고 설명했다.
워싱턴 D.C. 소재 미국 국세청(IRS) 본부. 사진작가: 새뮤얼 콜럼 / 블룸버그
기타 여러 조사 및 연구 결과에 따르면, 2021년 기준 약 12%~21%의 미국 성인이 암호화폐를 보유한 적이 있었으나, 멘저 연구진은 이 중 단지 6.5%만이 미국 국세청에 암호화폐 거래를 신고했다는 사실을 밝혀냈다. 이 연구는 2024년 초 실물 암호화폐를 보유할 수 있도록 허용된 미국 ETF 승인 시점 이전의 자료를 기반으로 하며, 이 정책은 이후 전체 투자자 구도를 완전히 재편하였다.
이 논문의 제목은 『누가 미국 국세청에 암호화폐를 신고할까?』이며, 노스캐롤라이나 대학교 채플힐 캠퍼스의 제퍼슨 호프스(Jeffrey Hoopes) 교수, 타일러 멘저, 그리고 아이오와 대학교 회계학과의 제런 와일드(Jaron Wilde) 교수가 공동 집필하였다. 해당 논문은 올해 3월 스프링거 자연(Springer Nature) 산하 회계학 전문 학술지에 게재되었다. 연구는 주로 비트코인과 이더리움 거래를 중심으로 진행되었다.
미국 국세청은 이에 대해 즉각적인 입장을 밝히지 않았다.
암호자산 투자 추적 및 세무 준법 소프트웨어 기업 코인트래커(CoinTracker)의 자료에 따르면, 2025년 한 해 동안 보유 기간이 1년 미만인 디지털 자산 계좌의 평균 손실액은 636달러였으며, 1년 이상 보유한 자산의 거래에서는 평균 2,692달러의 이익이 발생했다. 2025년 과세연도 기준, 암호화폐 투자자 한 명당 평균 836건의 세무 신고가 필요한 거래가 발생했다.
또한 암호화폐 거래자들은 종종 보유 자산을 매도할 때 세무 영향을 전혀 고려하지 않는다. 멘저는 이러한 현상을 투자자들의 전문성 부족과 암호자산 자체의 높은 변동성에서 기인한다고 분석한다. 시장 지표로 여겨지는 비트코인은 지난 10월 사상 최고치를 기록한 이후 약 40% 하락했다. 반면 전통적인 주식 투자자들은 보통 세율을 낮추기 위해 매도 시점을 전략적으로 선택한다.
그러나 이런 상황은 곧바로 변화할 전망이다. 미국 국세청은 2026년 과세연도부터 신고 요건을 강화하여 암호화폐 규제를 주식시장 제도와 일치시키려는 방침을 추진 중이다. 코인베이스(Coinbase) 등 미국 내 거래소는 이제 거래 내역서를 발행해야 하며, 납세자는 새로운 양식인 1099-DA를 수령했든 아니든 관계없이 암호화폐 보유 여부를 반드시 진실되게 신고해야 한다. 또한 ‘워시 세일(wash sale)’ 거래 및 기타 준법 사각지대를 막기 위한 관련 규정도 현재 심의 중이다.
탄생 초기부터 암호화폐 생태계 전반에 걸쳐 널리 퍼져 있던 자유주의적 반세금 이념이, 특히 세금 신고 마감일이 다가오는 지금 시점에서 얼마나 오랫동안 유지될 수 있을지는 아직 미지수이다.
TechFlow 공식 커뮤니티에 오신 것을 환영합니다
Telegram 구독 그룹:https://t.me/TechFlowDaily
트위터 공식 계정:https://x.com/TechFlowPost
트위터 영어 계정:https://x.com/BlockFlow_News
@Bloomberg
