Tiền mã hóa tự do tiên phong: Tổng quan về động thái thuế và quy định tiền mã hóa tại New Hampshire
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Tiền mã hóa tự do tiên phong: Tổng quan về động thái thuế và quy định tiền mã hóa tại New Hampshire
Bài viết này sẽ đi sâu vào tìm hiểu hệ thống thuế của bang New Hampshire (đặc biệt là các quy định về thuế liên quan đến tiền mã hóa) cũng như những diễn biến gần đây về quản lý đối với tiền mã hóa.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: FinTax
1. Giới thiệu
Tiểu bang New Hampshire, Hoa Kỳ nổi tiếng với vẻ đẹp thiên nhiên hùng vĩ, đặc biệt là dãy núi White Mountains, các khu vực hồ nước và cảnh sắc lá phong mùa thu rực rỡ. Tiểu bang này luôn đi đầu trong đổi mới và phát triển. Là nơi từng đóng vai trò quan trọng trong Cách mạng Mỹ và dẫn dắt tiến trình độc lập, New Hampshire được biết đến rộng rãi với khẩu hiệu tiểu bang "Live Free or Die" (Sống tự do hoặc chết). Sau nhiều thế kỷ, tiểu bang lại một lần nữa đảm nhận vai trò tiên phong – nhưng lần này là thúc đẩy việc chấp nhận tiền mã hóa trên phạm vi toàn quốc: vào tháng 5 năm 2025, New Hampshire trở thành tiểu bang đầu tiên tại Hoa Kỳ thông qua luật pháp để thiết lập quỹ dự trữ Bitcoin.
Trước bước tiến lớn này, tiểu bang đã giành được sự đánh giá cao từ ngành công nghiệp mã hóa nhờ chính sách thuế thân thiện. Với bối cảnh đó, bài viết này sẽ phân tích hệ thống thuế của tiểu bang New Hampshire (đặc biệt là các quy định liên quan đến tiền mã hóa), cũng như những động thái quản lý gần đây về tiền mã hóa.
2. Hệ thống thuế cơ bản tại New Hampshire
2.1 Tổng quan
New Hampshire sở hữu hệ thống thuế tương đối thân thiện, rất phù hợp với cá nhân tìm kiếm nơi cư trú có mức thuế thấp tại Hoa Kỳ. Hệ thống thuế của tiểu bang rất có lợi cho người có thu nhập cao, chủ doanh nghiệp và người lao động. Là một trong số ít tiểu bang tại Mỹ không áp dụng thuế thu nhập cá nhân, thuế bán hàng và thuế lợi tức vốn, New Hampshire mang sức hút lớn đối với người nộp thuế. Thực tế, gánh nặng thuế ở tiểu bang này được chuyển sang các loại thuế khác (đặc biệt là thuế bất động sản), điều này có thể gây áp lực nặng nề lên chủ nhà và người thuê. Tuy nhiên nhìn chung, hệ thống thuế của New Hampshire vẫn ở vị trí thuận lợi so với phần còn lại của nước Mỹ, với đặc điểm là đơn giản, tự do kinh tế và minh bạch cao.
Cơ quan Quản lý Doanh thu (Department of Revenue Administration - DRA) chịu trách nhiệm thu và quản lý các loại thuế, thực thi pháp luật thông qua kiểm toán, điều tra nhằm đảm bảo người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ. Đồng thời, DRA cũng giám sát việc thu thuế cấp địa phương, đảm bảo tính công bằng và tuân thủ luật tiểu bang.
2.2 Các loại thuế chính
2.2.1 Thuế Doanh nghiệp (Business Enterprise Tax - BET)
Thuế Doanh nghiệp là một trong những loại thuế chính tại New Hampshire, được đánh dựa trên giá trị thực thể doanh nghiệp bao gồm tiền lương (như lương hay thù lao), lãi suất và cổ tức đã thanh toán, với mức thuế suất 0,55%, là thành phần đặc trưng trong cấu trúc thuế của tiểu bang. Nói đơn giản, BET đo lường quy mô hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, khác biệt với loại thuế chính khác của New Hampshire là Thuế Lợi nhuận Doanh nghiệp (Business Profits Tax - BPT), vốn đánh theo lợi nhuận ròng. BET được thiết lập năm 1993 nhằm đảm bảo mọi doanh nghiệp hoạt động và tạo ra thu nhập tại tiểu bang đều đóng góp vào ngân khố công.
Doanh nghiệp có tổng doanh thu vượt quá 277.000 USD hoặc cơ sở tính thuế giá trị doanh nghiệp vượt quá 111.000 USD (áp dụng với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh và hộ kinh doanh cá thể) sẽ phải chịu loại thuế này. Và dù doanh nghiệp có lãi hay lãi rất ít thì vẫn phải nộp thuế.
2.2.2 Thuế Lợi nhuận Doanh nghiệp (Business Profits Tax - BPT)
BPT cũng là nguồn thu tài chính quan trọng và là một trong những loại thuế chính của chính quyền tiểu bang New Hampshire, tương đương với thuế thu nhập doanh nghiệp ở cấp tiểu bang, đánh trên lợi nhuận ròng mà doanh nghiệp kiếm được từ hoạt động tại New Hampshire.
Loại thuế này áp dụng với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), công ty hợp danh, hộ kinh doanh cá thể và trong một số trường hợp cả tín thác và di sản. Đối tượng chịu thuế là các thực thể hoạt động tại New Hampshire với tổng doanh thu hàng năm vượt quá 92.000 USD.
Hiện tại, thuế suất BPT là 7,5% trên lợi nhuận chịu thuế. Mức thuế này giảm so với mức 8,5% trước đây, là kết quả của quá trình cải cách thuế liên tục tại tiểu bang. So với các tiểu bang khác, thuế suất BPT của New Hampshire ở mức thấp và sử dụng phương pháp tính toán đơn giản, gắn kết chặt chẽ với khai báo thuế liên bang.
Nhìn chung, BPT cung cấp kênh tạo thu cho ngân sách tiểu bang thông qua thuế doanh nghiệp, đồng thời duy trì môi trường thuế thân thiện với doanh nghiệp. Nhờ cơ chế thuế này, các thực thể chịu thuế có thể đóng góp vào ngân khố công mà không cần áp đặt thêm các gánh nặng thuế khác như thuế thu nhập cá nhân hay thuế bán hàng.
2.2.3 Thuế Bất động sản (Property Tax)
Thuế Bất động sản là loại thuế chính mà cư dân New Hampshire phải nộp và cũng là nguồn thu ngân sách chủ yếu của tiểu bang. New Hampshire sử dụng mức thuế bất động sản cao để bù đắp việc thiếu thuế thu nhập cá nhân và thuế bán hàng, do đó gánh nặng thuế bất động sản bình quân đầu người tại đây thuộc hàng cao nhất nước Mỹ. Mức thuế suất hiệu quả đối với nhà ở tại New Hampshire là 1,41%, tạo ra khoảng 360 triệu USD thu ngân sách trong năm 2024, tăng 38,3% so với năm tài khóa trước.
Thuế Bất động sản tại New Hampshire do chính quyền địa phương quản lý, việc thu và quản lý thuế được thực hiện bởi các chính quyền cấp thị trấn, thành phố. Do đó, mỗi thị trấn căn cứ vào nhu cầu ngân sách riêng để xác định mức thuế, dẫn đến sự khác biệt về thuế suất giữa các khu vực.
Mặc dù do các địa phương thu thuế, Cơ quan Quản lý Doanh thu tiểu bang vẫn thực hiện đánh giá điều chỉnh mức thuế nhằm đảm bảo tính công bằng và thống nhất giữa các thị trấn, xem xét các yếu tố như ngân sách chính quyền địa phương, ngân sách giáo dục địa phương và quyết định của cử tri.
Thuế Bất động sản áp dụng cho mọi loại tài sản bất động sản, bao gồm đất ở, đất thương mại, đất công nghiệp cùng các công trình xây dựng trên đó. Loại thuế này cũng áp dụng với "đất sử dụng hiện tại" (current-use land), tuy nhiên các khu không gian mở và đất nông nghiệp có thể được hưởng mức giảm thuế nhất định.
2.3 Hệ thống thuế tiền mã hóa tại New Hampshire
Hiện tại, New Hampshire chưa thiết lập khuôn khổ thuế chuyên biệt nào dành riêng cho giao dịch tiền mã hóa hay các hoạt động liên quan khác. Tuy nhiên, các doanh nghiệp mã hóa hoặc thực thể kinh tế khác hoạt động tại tiểu bang vẫn có thể chịu các loại thuế đã nêu trên như Thuế Lợi nhuận Doanh nghiệp (BPT), Thuế Doanh nghiệp (BET) và Thuế Bất động sản. Lý do tiểu bang chưa có loại thuế riêng cho tiền mã hóa có thể là vì bản thân tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân hay thuế bán hàng, hoặc cũng có thể là chiến lược cố ý định vị mình là khu vực pháp lý thân thiện với doanh nghiệp mã hóa.
Hệ thống thuế này mang lại sự thuận tiện cho hoạt động kinh doanh và đánh giá gánh nặng thuế của doanh nghiệp mã hóa. Hơn nữa, khung thuế hiện có khiến New Hampshire trở thành khu vực lý tưởng để các doanh nghiệp mã hóa phát triển sản phẩm và thu về tỷ lệ doanh thu lớn hơn. Nếu ở các tiểu bang khác, những khoản thu này có thể kéo theo gánh nặng thuế cao hơn.
Xét ở góc độ rộng hơn, việc không đánh thuế thu nhập cá nhân hay thuế lợi tức vốn đồng nghĩa cư dân có thể giữ lại phần lớn thu nhập kiếm được từ giao dịch tiền mã hóa hoặc các hình thức khác. Đồng thời, môi trường thuế thấp nói chung giúp doanh nghiệp mã hóa tận dụng tối đa hệ thống hiện hành để mở rộng hoạt động, đồng thời giảm thiểu tối đa gánh nặng thuế. Trong tương lai, tiểu bang có thể tiếp tục thực hiện cải cách thuế tự do hơn nữa nhằm giảm nhẹ gánh nặng hiện tại, đưa ra các biện pháp khuyến khích để thúc đẩy mạnh mẽ hơn nữa sự phát triển của ngành công nghiệp mã hóa tại địa phương.
3. Xu hướng phát triển tương lai của quản lý tiền mã hóa tại New Hampshire
Từ năm 2024, New Hampshire đã thực hiện nhiều hành động lập pháp nhằm cung cấp khung pháp lý cho các hoạt động liên quan blockchain hoặc tiền mã hóa, và thúc đẩy tiểu bang trở thành nơi đi đầu trong ứng dụng và phát triển tiền mã hóa. Năm ngoái, tiểu bang đã ban hành Đạo luật Tổ chức Tự trị Phi tập trung (Decentralized Autonomous Organization Act), nhằm quản lý các tổ chức tự trị phi tập trung (DAO) hoạt động tại địa phương. Luật này nhằm cung cấp hướng dẫn về quản trị, cơ cấu lại và công nhận tư cách pháp lý cho các tổ chức dựa trên blockchain, khuyến khích họ thành lập, mở rộng hoặc chuyển hoạt động kinh doanh đến New Hampshire.
Tháng 5 năm 2025, Thống đốc Kelly Ayotte chính thức công bố tiểu bang sẽ thành lập "Quỹ Dự trữ Chiến lược Bitcoin và Tài sản Kỹ thuật số", cho phép Bộ Tài chính tiểu bang đầu tư tối đa 5% ngân sách công vào các tài sản kỹ thuật số có vốn hóa thị trường trên 500 tỷ USD (hiện tại chỉ có Bitcoin đáp ứng tiêu chí). Ngân sách hai năm của New Hampshire là 151,7 tỷ USD, 5% tương đương 785 triệu USD. Trước đó không lâu, chính quyền Trump vừa ban hành chính sách thành lập quỹ dự trữ Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác. Việc ký kết đạo luật này tại New Hampshire đánh dấu lần đầu tiên một chính quyền địa phương tại Mỹ công nhận tính chất tài sản dự trữ của Bitcoin trên phương diện pháp lý, đồng thời cung cấp mẫu hình cho các tiểu bang khác tham khảo. Tuy nhiên, đạo luật không bắt buộc đầu tư, mà chỉ trao quyền cho Bộ Tài chính được phép đầu tư.
Bên cạnh đạo luật vừa được thông qua, một dự luật Hạ viện khác (số 639) được đề xuất năm 2025 đang trong quá trình xem xét. Dự luật này nhằm mục đích bảo vệ thợ đào tiền mã hóa nhiều hơn; nếu được thông qua, nó sẽ làm giảm bớt áp lực quản lý từ chính quyền tiểu bang và địa phương đối với hoạt động khai thác tiền mã hóa, từ đó trao thêm tự do cho các bên tham gia lĩnh vực này. Ngoài ra, dự luật cũng có thể bảo vệ các công ty khai thác khỏi bị chính quyền địa phương cấm hoạt động vì lý do tiếng ồn, tiêu thụ năng lượng hoặc các lý do khác. Tác động tiềm tàng của dự luật này là rất lớn, vì nó giải quyết một số thách thức then chốt mà các thợ đào tiền mã hóa tại Mỹ đang đối mặt, bao gồm vấn đề tiếng ồn và sử dụng năng lượng tại các cơ sở khai thác. Dự luật cũng sẽ bác bỏ quyền lực của chính quyền địa phương trong việc ngăn cản người dân sử dụng tiền mã hóa để mua hàng hóa và dịch vụ. Tuy nhiên, hiện tại dự luật vẫn đang chờ Hạ viện biểu quyết thông qua, và Thượng viện tiểu bang đã quyết định tạm hoãn tiến trình lập pháp để dành thêm thời gian tranh luận. Đồng thời, Thượng viện cũng đang rà soát một số điều khoản trong dự luật, đặc biệt là nội dung đề xuất không phân loại tiền mã hóa là chứng khoán hoặc hợp đồng đầu tư. Động thái quản lý này nhằm mục đích đa dạng hóa danh mục đầu tư của tiểu bang, đồng thời phản ánh rõ ràng hơn sự công nhận ngày càng tăng đối với tài sản kỹ thuật số ở cấp độ thể chế.
4. Kết luận
Những tiến triển trong quản lý tiền mã hóa và sự chấp nhận rộng rãi các hoạt động mã hóa tại New Hampshire phản ánh kỳ vọng tích cực của thị trường tiền mã hóa sau khi Trump tái đắc cử. Mặc dù hiện tại vẫn khó đánh giá đầy đủ hiệu quả của các đạo luật mới tại New Hampshire, nhưng điều chắc chắn là lập trường ủng hộ tiền mã hóa của tiểu bang có khả năng được củng cố mạnh mẽ hơn trong những năm tới.
Xét ở góc độ rộng hơn, New Hampshire có thể lại một lần nữa đảm nhận vai trò dẫn dắt, thúc đẩy các tiểu bang khác tại Mỹ tiếp nhận tiền mã hóa một cách tích cực hơn. Tác động tiềm tàng là sẽ xuất hiện ngày càng nhiều khu vực pháp lý thân thiện với tiền mã hóa tại Hoa Kỳ, từ đó hình thành một "danh sách trắng mã hóa" ngày càng mở rộng, cung cấp cho các nhà đầu tư và nhà phát triển nhiều lựa chọn lý tưởng hơn để khởi nghiệp và vận hành doanh nghiệp mã hóa – nơi họ có thể hoạt động mà không bị siết chặt hay hạn chế bởi quản lý.
Đối với New Hampshire, việc đầu tư vào Bitcoin là một cách thức đa dạng hóa dự trữ và mang lại lợi nhuận đầu tư đáng kể. Đồng thời, lập trường ủng hộ tiền mã hóa kết hợp với môi trường thuế thấp có thể thu hút lượng lớn người yêu thích và nhà phát triển tiền mã hóa đổ về, tìm kiếm mảnh đất màu mỡ để phát triển các dự án đổi mới hoặc đạt được lợi nhuận cao hơn.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
