Tổng hợp chính sách: Các quốc gia khác nhau đánh thuế tiền mã hóa như thế nào?
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Tổng hợp chính sách: Các quốc gia khác nhau đánh thuế tiền mã hóa như thế nào?
Các chính phủ trên thế giới đang đưa ra các quy tắc thuế rõ ràng hơn và các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: Binance Academy
Biên dịch: TechFlow
Điểm chính
-
Thuế tiền mã hóa khác nhau theo quốc gia: Một số nước coi tiền mã hóa là tài sản và đánh thuế thu nhập vốn, trong khi một số nước khác lại áp dụng thuế thu nhập. Ngoài ra, cũng có những quốc gia hoàn toàn không đánh thuế tiền mã hóa.
-
Sự kiện chịu thuế không chỉ giới hạn ở việc bán: Giao dịch, chi tiêu hoặc nhận tiền mã hóa thông qua khai thác (mining) và đặt cược (staking) đều có thể phát sinh nghĩa vụ thuế. Việc nắm giữ tiền mã hóa hoặc chuyển giữa các ví cá nhân thường không phải chịu thuế.
-
Quy định vẫn đang tiếp tục thay đổi: Các chính phủ đang ban hành các quy tắc thuế rõ ràng hơn và yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn, do đó nhà giao dịch và nhà đầu tư tiền mã hóa cần luôn cập nhật thông tin mới nhất.
Mở đầu
Thuế tiền mã hóa phụ thuộc vào nơi cư trú. Một số quốc gia đánh thuế cao đối với tiền mã hóa, trong khi một số khác thì hoàn toàn miễn thuế. Mỗi chính phủ có cách phân loại tiền mã hóa khác nhau, điều này trực tiếp ảnh hưởng đến số tiền thuế phải trả.
Tiền mã hóa bị đánh thuế như thế nào?
Hầu hết các quốc gia đánh thuế dựa trên mục đích sử dụng tiền mã hóa. Ở nhiều nơi, tiền mã hóa được coi là tài sản hoặc tài sản đầu tư, có nghĩa là sẽ áp dụng thuế thu nhập vốn khi bán hoặc trao đổi (tương tự như giao dịch cổ phiếu). Ngoài ra, nếu kiếm được tiền mã hóa thông qua khai thác, đặt cược hoặc nhận thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, một số quốc gia còn đánh thêm thuế thu nhập.
Như đã nói, quy định về thuế tiền mã hóa khác nhau tùy khu vực. Chúng tôi sẽ trình bày một số nguyên tắc chung trước khi đi vào chi tiết từng quốc gia, nhưng xin lưu ý rằng nội dung bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo giáo dục. Nếu bạn không chắc chắn về tình trạng thuế của mình, chúng tôi khuyến nghị bạn nên tham vấn chuyên gia thuế được cấp phép tại khu vực bạn sinh sống.
Khi nào cần nộp thuế tiền mã hóa?
Khi giao dịch hoặc đầu tư tiền mã hóa, các sự kiện phổ biến sau đây có thể tạo ra nghĩa vụ thuế:
-
Chuyển đổi tiền mã hóa sang tiền mặt: Nếu bạn đổi Bitcoin hoặc các loại tiền mã hóa khác sang tiền mặt, bạn có thể phải nộp thuế cho phần lợi nhuận thu được.
-
Dùng một loại tiền mã hóa để đổi lấy loại khác: Việc đổi một loại tiền mã hóa lấy loại khác (ví dụ dùng ETH để đổi SOL) thường được coi là sự kiện chịu thuế.
-
Dùng tiền mã hóa mua hàng hóa hoặc dịch vụ: Việc dùng tiền mã hóa thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ tương tự như bán tiền mã hóa, do đó có thể phải chịu thuế.
-
Nhận thanh toán dưới dạng tiền mã hóa: Nếu bạn nhận được tiền mã hóa từ hoạt động khai thác, đặt cược hoặc thu nhập, thường sẽ bị đánh thuế theo thuế thu nhập.
Khi nào không cần nộp thuế tiền mã hóa?
-
Mua và giữ tiền mã hóa: Nếu bạn mua tiền mã hóa nhưng chưa bán, thường sẽ không phải nộp bất kỳ khoản thuế nào.
-
Chuyển tiền mã hóa giữa các ví cá nhân: Việc chuyển tiền mã hóa từ một ví cá nhân sang ví khác thường không phải chịu thuế.
Chính sách thuế tiền mã hóa ở các quốc gia khác nhau
Hoa Kỳ
Cục Thuế Nội Bộ Hoa Kỳ (IRS) coi tiền mã hóa là tài sản. Điều này có nghĩa là khi bán, trao đổi hoặc chi tiêu tiền mã hóa, bạn phải nộp thuế thu nhập vốn, và mức thuế cụ thể phụ thuộc vào thời gian nắm giữ tiền mã hóa:
-
Lợi nhuận ngắn hạn (nắm giữ dưới một năm): Chịu thuế theo mức thuế thu nhập thông thường (từ 10% đến 37%).
-
Lợi nhuận dài hạn (nắm giữ trên một năm): Mức thuế là 0%, 15% hoặc 20%, tùy theo mức thu nhập cá nhân.
Nếu nhận được tiền mã hóa dưới dạng thu nhập từ khai thác, đặt cược (staking) hoặc các hình thức khác, bạn phải nộp thuế thu nhập theo mức thuế thông thường của cá nhân. Ngoài ra, kể từ năm 2025, IRS yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa phải báo cáo thông tin giao dịch qua biểu mẫu 1099-DA.
Thua lỗ từ tiền mã hóa có thể được dùng để bù trừ lợi nhuận, và nhà đầu tư còn có thể khấu trừ tối đa 3.000 đô la Mỹ từ thu nhập thông thường mỗi năm.
Canada
Canada coi tiền mã hóa là hàng hóa, và quy định thuế phụ thuộc vào cách sử dụng tiền mã hóa:
-
Bán hoặc trao đổi tiền mã hóa: Phải nộp thuế thu nhập vốn, nhưng chỉ 50% lợi nhuận bị đánh thuế.
-
Thu nhập từ tiền mã hóa: Được coi là thu nhập kinh doanh, chịu thuế liên bang lên tới 33%, cộng thêm thuế cấp tỉnh.
Ngoài ra, thua lỗ từ giao dịch tiền mã hóa có thể được dùng để giảm thu nhập chịu thuế trong tương lai.
Vương quốc Anh
Vương quốc Anh coi tiền mã hóa là tài sản và đánh thuế thu nhập vốn theo mức thu nhập cá nhân:
-
Người nộp thuế mức cơ bản: Áp dụng thuế 10% đối với lợi nhuận vượt quá mức miễn thuế hàng năm (từ năm 2024 là £3.000).
-
Người nộp thuế mức cao: Áp dụng thuế 20% đối với lợi nhuận.
Nếu nhận được tiền mã hóa từ khai thác, đặt cược hoặc thanh toán, cần nộp thuế theo quy định thuế thu nhập. Ngoài ra, thua lỗ từ tiền mã hóa có thể được dùng để giảm lợi nhuận chịu thuế.
Úc
Tại Úc, Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) coi tiền mã hóa là tài sản, và đánh thuế thu nhập vốn khi bán hoặc trao đổi:
-
Lợi nhuận ngắn hạn (nắm giữ dưới một năm): Chịu thuế theo mức thuế thu nhập thông thường (cao nhất tới 45%).
-
Lợi nhuận dài hạn (nắm giữ trên một năm): Được hưởng chiết khấu thuế 50%.
Thu nhập từ tiền mã hóa phải nộp thuế thu nhập, mức thuế phụ thuộc vào mức thu nhập cá nhân. Ngoài ra, thua lỗ từ tiền mã hóa có thể được chuyển tiếp sang các năm sau để bù trừ lợi nhuận tương lai.
Nhật Bản
Thuế tiền mã hóa tại Nhật Bản là một trong những mức cao nhất thế giới. Chính phủ phân loại lợi nhuận từ tiền mã hóa là “thu nhập hỗn hợp”, với các quy tắc cụ thể như sau:
-
Mức thuế dao động từ 15% đến 55% tùy theo mức thu nhập.
-
Thua lỗ từ tiền mã hóa không được dùng để giảm các khoản thu nhập chịu thuế khác.
Cấu trúc thuế tại Nhật Bản kém hấp dẫn đối với nhà đầu tư tiền mã hóa. Tuy nhiên, chính phủ đang thảo luận một số biện pháp cải cách nhằm làm cho hệ thống thuế trở nên thuận lợi hơn cho các nhà đầu tư dài hạn.
Các quốc gia không đánh thuế tiền mã hóa
Một số quốc gia hoàn toàn miễn thuế tiền mã hóa, khiến chúng trở thành lựa chọn hấp dẫn cho nhà đầu tư. Các quốc gia này bao gồm UAE, Malta và Quần đảo Cayman.
Liên minh Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE)
UAE không đánh thuế thu nhập cá nhân hoặc lợi nhuận vốn từ tiền mã hóa. Tuy nhiên, các doanh nghiệp liên quan đến tiền mã hóa có thể phải chịu thuế doanh nghiệp 9%.
UAE đã định vị mình là trung tâm thân thiện với tiền mã hóa, thu hút nhiều người đam mê blockchain và doanh nghiệp đến sinh sống và hoạt động.
Malta
Malta áp dụng thuế suất 0% đối với lợi nhuận dài hạn từ tiền mã hóa, nhưng đánh thuế thu nhập từ giao dịch ngắn hạn với mức 15%-35%. Quốc gia này nổi tiếng với khung pháp lý rõ ràng, khuyến khích các doanh nghiệp tiền mã hóa hoạt động trong phạm vi quản lý của mình.
Quần đảo Cayman
Quần đảo Cayman không đánh thuế thu nhập, lợi nhuận vốn hay lợi nhuận doanh nghiệp từ tiền mã hóa, biến nơi đây thành thiên đường tránh thuế cho nhà đầu tư. Khu vực này đã trở thành điểm đến phổ biến cho các quỹ phòng hộ tiền mã hóa và các công ty khởi nghiệp blockchain.
Xu hướng tương lai của thuế tiền mã hóa
Khi các chính phủ nỗ lực bắt kịp tốc độ phát triển của ngành, chính sách thuế tiền mã hóa cũng đang thay đổi liên tục. Một số xu hướng chính bao gồm:
-
Quy định rõ ràng hơn: Ngày càng nhiều quốc gia đang xây dựng các quy tắc thuế rõ ràng dành cho nhà đầu tư tiền mã hóa.
-
Yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn: Nhiều chính phủ yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa báo cáo thông tin giao dịch người dùng cho cơ quan thuế.
-
Tiêu chuẩn thuế toàn cầu: Trong tương lai có thể xuất hiện các hướng dẫn quốc tế nhằm ngăn chặn hành vi trốn thuế.
Khi các quy tắc thay đổi, việc hiểu biết và tuân thủ luật thuế tại quốc gia mình sinh sống trở nên cực kỳ quan trọng để tránh bị phạt tiền.
Tổng kết
Chính sách thuế tiền mã hóa khác nhau tùy khu vực. Một số quốc gia áp mức thuế cao, trong khi một số khác hoàn toàn miễn thuế. Nếu bạn tham gia đầu tư hoặc giao dịch tiền mã hóa, hãy đảm bảo tìm hiểu kỹ quy định thuế tại quốc gia của mình. Ghi chép giao dịch và tham vấn chuyên gia thuế có thể giúp bạn tuân thủ pháp luật và tránh các khoản phạt không đáng có.
Hiểu về thuế tiền mã hóa không nhất thiết phải phức tạp. Nắm vững thông tin đúng đắn sẽ giúp bạn đưa ra quyết định tài chính sáng suốt và tránh những bất ngờ khi đến mùa khai thuế.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
@binance
