정책 종합 정리: 각국은 암호화폐에 어떻게 과세할까?
저자: Binance Academy
번역: TechFlow
주요 요점
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암호화폐 과세는 국가별로 다름: 일부 국가는 암호화폐를 재산으로 간주하여 자본 이득세를 부과하고, 다른 국가는 소득세 방식으로 과세함. 또한 일부 국가는 아예 암호화폐에 대한 세금이 없음.
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과세 사유는 매도 외에도 다양함: 거래, 소비, 채굴 및 스테이킹을 통해 암호화폐를 획득하는 것도 과세될 수 있음. 단순 보유 또는 개인 지갑 간 전송은 일반적으로 비과세임.
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규제는 계속 진화 중: 각국 정부는 더 명확한 과세 규정과 엄격한 신고 요구사항을 도입하고 있으므로, 암호화폐 투자자와 트레이더는 최신 정보를 주시해야 함.
서론
암호화폐 과세는 거주 국가에 따라 달라짐. 일부 국가는 높은 세율을 적용하지만, 다른 국가는 아예 과세하지 않음. 각 정부가 암호화폐를 어떻게 분류하느냐에 따라 납세 금액이 결정됨.
암호화폐는 어떻게 과세되나?
대부분의 국가는 암호화폐의 사용 목적에 따라 과세함. 많은 지역에서 암호화폐를 재산 또는 투자 자산으로 간주하며, 이는 매도 또는 거래 시 주식과 유사하게 자본 이득세가 적용된다는 의미임. 또한 채굴, 스테이킹 또는 상품 및 서비스 대가로 암호화폐를 획득한 경우 일부 국가는 소득세를 부과함.
앞서 언급했듯이, 암호화폐 과세 규정은 지역마다 다름. 특정 국가를 논의하기 전에 먼저 일반적인 원칙을 살펴보겠음. 다만 본 내용은 교육 목적으로 제공되는 참고 자료일 뿐이며, 자신의 세무 상황에 대해 확신이 서지 않는다면 거주 지역의 공인 세무 전문가에게 상담할 것을 권장함.
언제 암호화폐 세금을 내야 하나?
암호화폐 거래 또는 투자 시 다음의 일반적인 사례들이 과세를 유발할 수 있음:
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암호화폐를 현금으로 환전: 비트코인 또는 기타 암호화폐를 법정 통화로 전환할 경우, 발생한 이익에 대해 세금을 납부해야 할 수 있음.
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한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환: 예를 들어 ETH를 SOL로 교환하는 것은 일반적으로 과세 대상 거래로 간주됨.
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상품이나 서비스 구매 시 암호화폐 사용: 암호화폐로 결제하는 것은 판매와 유사하므로 과세될 수 있음.
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암호화폐 형태로 소득을 받는 경우: 채굴, 스테이킹 또는 보수로 암호화폐를 받는 경우 일반적으로 소득세가 부과됨.
언제 암호화폐 세금을 내지 않아도 되나?
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암호화폐를 구매 후 보유: 암호화폐를 구매하여 아직 매도하지 않았다면 일반적으로 세금이 부과되지 않음.
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개인 지갑 간 송금: 한 개인 지갑에서 다른 개인 지갑으로 암호화폐를 이체하는 것은 일반적으로 비과세 처리됨.
각국의 암호화폐 과세 정책
미국
미국 국세청(IRS)은 암호화폐를 재산으로 간주함. 즉 암호화폐를 매도, 거래 또는 소비할 때 자본 이득세가 부과되며, 세율은 보유 기간에 따라 다름:
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단기 이득(1년 미만 보유): 일반 소득세율(10%~37%)이 적용됨.
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장기 이득(1년 이상 보유): 개인 소득 수준에 따라 0%, 15%, 또는 20%의 세율이 적용됨.
채굴 또는 스테이킹 등을 통해 암호화폐를 소득으로 얻은 경우, 일반 소득세율에 따라 소득세를 납부해야 함. 또한 2025년부터 IRS는 암호화폐 브로커들에게 1099-DA 양식을 통해 거래 정보를 신고하도록 요구할 예정임.
암호화폐로 인한 손실은 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있으며, 투자자는 매년 일반 소득에서 최대 3,000달러까지 손실을 공제할 수 있음.
캐나다
캐나다는 암호화폐를 상품으로 간주하며, 과세 규칙은 암호화폐 사용 방식에 따라 달라짐:
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암호화폐 매도 또는 거래: 자본 이득세가 부과되지만, 이익의 50%만 과세 대상이 됨.
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암호화폐를 통한 소득 획득: 영업 소득으로 간주되며, 연방 세율은 최대 33%에 더해 주(州) 세금이 추가될 수 있음.
또한 암호화폐 거래 손실은 미래의 과세 소득을 줄이는 데 활용할 수 있음.
영국
영국은 암호화폐를 재산으로 간주하며, 개인 소득 수준에 따라 자본 이득세를 부과함:
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기본 세율 납세자: 연간 면세 한도 초과 이익(2024년 기준 £3,000)에 대해 10%의 세금이 부과됨.
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고소득 세율 납세자: 이익에 대해 20%의 세금이 부과됨.
채굴, 스테이킹 또는 보상 형태로 암호화폐를 획득한 경우 소득세 규정에 따라 과세됨. 또한 암호화폐 손실은 과세 대상 이익을 줄이는 데 사용 가능함.
호주
호주에서는 호주세무국(ATO)이 암호화폐를 재산으로 간주하며, 매도 또는 거래 시 자본 이득세를 부과함:
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단기 이득(1년 미만 보유): 일반 소득세율(최대 45%)이 적용됨.
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장기 이득(1년 이상 보유): 50%의 세금 할인이 적용됨.
암호화폐로부터 발생한 소득은 소득 수준에 따라 소득세가 부과됨. 또한 암호화폐 손실은 미래 이익을 상쇄하기 위해 이월할 수 있음.
일본
일본의 암호화폐 세율은 세계에서 가장 높은 편에 속함. 정부는 암호화폐 수익을 "기타 소득"으로 분류하며, 다음과 같은 규정을 두고 있음:
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소득 수준에 따라 세율이 15%에서 55%까지 변동함.
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암호화폐 손실은 다른 과세 소득을 줄이는 데 사용할 수 없음.
일본의 세제 구조는 암호화폐 투자자들에게 매력적이지 않음. 그러나 정부는 장기 투자자에게 유리한 방향으로 세제 개혁을 논의 중임.
암호화폐 비과세 국가들
일부 국가는 암호화폐에 대해 아예 세금을 부과하지 않아 투자자들에게 인기 있는 선택지가 됨. 이러한 국가는 아랍에미리트(UAE), 몰타, 케이맨 제도 등이 있음.
아랍에미리트(UAE)
UAE는 개인의 암호화폐 소득이나 자본 이득에 대해 세금을 부과하지 않음. 그러나 암호화폐 관련 사업체는 9%의 법인세를 납부해야 할 수 있음.
UAE는 암호화폐 친화적 허브로서 자리매김하며, 많은 블록체인 애호가들과 기업들을 유치하고 있음.
몰타
몰타는 장기 암호화폐 수익에 대해 0%의 세율을 적용하지만, 단기 거래 수익에는 15%~35%의 소득세를 부과함. 이 나라는 명확한 규제 체계로 유명하며, 암호화폐 기업이 자국 내에서 운영하도록 장려함.
케이맨 제도
케이맨 제도는 암호화폐 소득, 자본 이득, 기업 이윤 모두에 대해 과세하지 않아 투자자들에게 탈세 천국으로 여겨짐. 이 지역은 암호화폐 헤지펀드 및 블록체인 스타트업들의 핫스팟이 되었음.
암호화폐 과세의 미래 동향
정부들이 산업 발전에 맞추어 노력함에 따라 암호화폐 과세 정책도 계속 변화하고 있음. 주요 동향은 다음과 같음:
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명확한 규제 강화: 점점 더 많은 국가들이 암호화폐 투자자들을 위한 명확한 과세 규정을 마련하고 있음.
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엄격한 신고 의무: 많은 정부가 암호화폐 거래소에 사용자 거래 정보를 세무 당국에 보고하도록 요구하고 있음.
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글로벌 과세 기준: 탈세 방지를 위해 국제적인 가이드라인이 도입될 가능성이 있음.
규정이 계속 바뀌는 만큼, 해당 국가의 세법을 이해하고 준수하여 벌금을 피하는 것이 중요함.
결론
암호화폐 과세 정책은 지역에 따라 다양함. 일부 국가는 높은 세율을 적용하지만, 다른 국가는 전혀 과세하지 않음. 암호화폐에 투자하거나 거래하는 경우, 반드시 거주 국가의 세금 규정을 숙지해야 함. 거래 기록을 철저히 관리하고 세무 전문가와 상담하면 규정을 준수하고 불필요한 벌금을 피할 수 있음.
암호화폐 과세를 이해하는 것은 복잡하지 않아도 됨. 올바른 정보를 갖춘다면 현명한 재무 결정을 내릴 수 있으며, 세금 신고 시즌에 예상치 못한 문제를 피할 수 있음.
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