홍콩, CARF 시행 약속: 국제 기준과의 규제 조율이 가져올 영향은?
글: FinTax
관련 뉴스: 홍콩, 암호자산 신고 프레임워크 시행 약속
저자: 홍콩 정부 보도처
홍콩 정부는 12월 13일 경제협력개발기구(OECD)의 조세 투명성 및 정보 효과적 교환 글로벌 포럼(이하 '글로벌 포럼')에 대해, 국제 조세 투명성을 강화하고 국경을 초월한 탈세를 방지하기 위해 암호자산 신고 프레임워크(신고 프레임워크)를 시행하겠다고 밝혔다.
암호자산 시장의 급속한 성장에 따라 OECD는 2023년 6월, 글로벌 조세 투명성을 유지하기 위한 목적으로 신고 프레임워크를 발표했다. 기존의 ‘금융계좌 정보 자동교환을 위한 공동보고기준(CRS)’을 확장한 이 신고 프레임워크는, 암호자산 이용자 또는 그 통제권자가 세무거주자인 관할 지역이 매년 암호자산 계좌 및 거래와 관련된 세무 정보를 자동으로 교환할 수 있도록 유사한 메커니즘을 규정하고 있다. 이러한 신고 프레임워크가 공정하고 효율적으로 전 세계적으로 시행될 수 있도록 하기 위해, 글로벌 포럼은 관련 암호자산 산업을 보유하거나 신고 프레임워크와 직접 연관된 것으로 식별된 모든 관할 지역(홍콩 포함)에 신고 프레임워크의 시행을 요청했다.
재정경제국장 허정우(許正宇)는 "신고 프레임워크는 조세 투명성의 최신 글로벌 표준이다. 이를 시행하는 것은 홍콩이 국제 금융 및 비즈니스 허브로서의 명성을 유지하는 데 매우 중요하며, 책임감 있는 세무 관할 지역으로서 국제 조세 협력 증진을 위해 지속적으로 노력해온 홍콩의 의지를 반영한다"고 말했다.
홍콩은 상호주의 원칙 하에 정보 보안 및 비밀 유지 기준을 충족하는 적절한 파트너들과 함께 신고 프레임워크를 시행할 예정이다. 글로벌 포럼이 최근 설정한 일정을 고려하여, 정부는 우선적으로 2026년 이내에 필요한 국내 입법 절차를 완료하고, 2028년부터 관련 세무 관할 지역과의 첫 번째 자동 정보 교환을 시작한다는 계획이다.
허정우 국장은 덧붙여 "정부는 필요한 입법 개정안을 준비하면서 관련 이해관계자와 일반 대중의 의견을 청취할 것"이라고 밝혔다.
홍콩은 그동안 국제 사회의 조세 투명성 제고 및 탈세 방지 노력을 굳건히 지지해왔다. 2018년 이후 홍콩은 매년 파트너 세무 관할 지역과 금융계좌 정보를 자동으로 교환해오고 있으며, 관련 세무 당국은 이 정보를 세금 평가 및 탈세 조사·단속에 활용하고 있다.
FinTax 단평:
OECD의 암호자산 신고 프레임워크(CARF)는 암호자산에 대한 조세 감독 문제를 해결하고, 조세 당국이 납세자와 암호자산 활동에 관한 제3자 데이터를 보다 많이 확보할 수 있도록 통일된 조세 정보 교환 프레임워크를 구축하는 것을 목표로 한다. CARF는 암호자산 서비스 제공자(VASP)에게 철저한 소명의무(Due Diligence)를 요구하며, 해당 정보를 정확하고 신속하게 세무 당국에 보고하도록 규정한다. CARF는 기존 CRS(Common Reporting Standard)와 밀접하게 연결되어 있으며, 본질적으로 CRS에서 확립된 국제 자동정보교환제도를 암호자산 분야까지 확대하는 것이다. 즉, 암호자산 서비스 제공자는 비거주 고객의 암호자산 정보를 보고하고, 이를 고객의 거주 국가 세무당국에 자동으로 송부함으로써 암호자산 분야의 조세 투명성을 제고하고, 이를 통한 탈세를 방지하는 것이 목적이다.
암호자산 정보의 투명성 제고 외에도, 최근 몇 년간 홍콩은 암호자산 규제 분야에서 일련의 조치를 취하며 점차 상대적으로 완벽한 정책 체계를 구축해왔다. 주요 내용은 다음과 같다. 2018년 11월, 홍콩 증권선물위원회(SFC)는 가상자산 거래 플랫폼에 대한 규제 기준을 마련하기 위해 '가상자산 규제 프레임워크'를 발표했으며, 2020년에는 홍콩 금융관리국(HKMA)이 가상자산 서비스 제공자(VASP) 라이선스 제도를 도입해 암호자산의 거래, 이전 또는 관리 업무를 수행하는 모든 기업이 홍콩 세관으로부터 라이선스를 취득하도록 의무화했다. 2022년 HKMA는 '암호자산 및 스테이블코인 논의 문서'를 발표하며 스테이블코인에 대한 규제 요건을 명확히 하기 시작했으며, 이후 SFC는 규제 샌드박스를 도입해 혁신적인 가상자산 거래 플랫폼이 통제된 환경에서 사업 모델을 시험할 수 있도록 하면서도 현행 규제 요건 준수를 보장했다. 최근에는 헤지펀드 및 부유층 패밀리 오피스 등에 암호자산에 대한 세제 혜택을 제공할 계획이며, 이를 통해 홍콩의 해외 금융센터로서의 위상을 강화하려 하고 있다.
전반적으로 볼 때, 홍콩이 CARF의 시행을 약속한 것은 국제 암호자산 규제 체계와의 연계를 위한 중요한 한 걸음이며, 동시에 국제 금융 중심지로서의 역할을 계속 수행하고 암호자산 산업의 건강한 발전을 촉진하기 위한 필연적인 선택이다. 단기적으로 보면 투명성 제고는 홍콩의 암호자산 기업과 투자자들에게 더 많은 컴플라이언스 부담과 세무 리스크를 안겨줄 수 있어, 홍콩 암호시장의 성장에 영향을 줄 수도 있다. 그러나 장기적으로 볼 때, CARF는 암호자산을 통한 조세 사기 및 탈세 행위를 방지하고, 암호시장의 급속한 성장과 시장 질서의 건강하고 안정적인 유지 사이의 균형을 맞추며, 지속 가능한 암호시장 환경을 조성함으로써 암호자산 산업이 무분별한 성장에서 질서 있는 발전으로 나아가는 데 전체적으로 기여할 것이다. 따라서 홍콩의 암호자산 기업과 투자자들은 CARF를 더욱 긍정적인 태도로 받아들이고, 필요시 전문가의 도움을 적극적으로 구하며, 조기에 세무 컴플라이언스를 철저히 준비하여 불필요한 손실과 처벌을 피해야 할 것이다.
TechFlow 공식 커뮤니티에 오신 것을 환영합니다
Telegram 구독 그룹:https://t.me/TechFlowDaily
트위터 공식 계정:https://x.com/TechFlowPost
트위터 영어 계정:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
