Cuộc khủng hoảng thuế của "vua tiền mã hóa Hàn Quốc": Diễn biến việc truy thu hàng nghìn tỷ won thuế đối với Do Kwon
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Cuộc khủng hoảng thuế của "vua tiền mã hóa Hàn Quốc": Diễn biến việc truy thu hàng nghìn tỷ won thuế đối với Do Kwon
Bài viết này sẽ nói về cựu tỷ phú tiền mã hóa và đế chế Terraform Labs từng một thời huy hoàng, cùng khoản tiền phạt thuế khổng lồ mà Do Kwon đang phải gánh chịu.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: TaxDAO
Do Kwon từng được mệnh danh là "vua tiền mã hóa" của Hàn Quốc. Tuy nhiên, sau sự sụp đổ của UST và các cáo buộc pháp lý tiếp theo đó, cái tên này giờ đây lại gắn liền với trốn thuế và gian lận. Vào tháng 5 năm 2022, Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc đã ra lệnh phạt Do Kwon, đồng sáng lập và CEO của Terraform Labs, khoản tiền thuế 100 tỷ won Hàn Quốc (khoảng 78 triệu USD). Thực tế, ngay từ tháng 6 năm 2021, Terraform Labs đã bị cơ quan thuế Hàn Quốc để mắt đến vì nghi ngờ trốn thuế. Kể từ khi bị bắt tại Montenegro, Do Kwon vẫn đang chờ quyết định dẫn độ cuối cùng. Trong bài viết này, FinTax sẽ điểm lại hành trình của cựu đại gia tiền mã hóa Do Kwon và đế chế một thời huy hoàng của Terraform Labs, cũng như khoản phạt thuế khổng lồ mà Do Kwon đang phải đối mặt.
1. Diễn biến vụ án Do Kwon
1.1 Thời kỳ huy hoàng của Do Kwon và sự trỗi dậy của Terraform Labs
Do Kwon sinh năm 1991 tại Seoul, Hàn Quốc. Năm 2015, ông tốt nghiệp cử nhân ngành Khoa học Máy tính tại Đại học Stanford, sau đó từng làm kỹ sư phần mềm ngắn hạn tại Microsoft và Apple. Tuy nhiên, không lâu sau, Do Kwon cảm thấy thất vọng sâu sắc trước thực trạng thiếu tinh thần "tiến thủ" trong các công ty lớn, và quyết định tự khởi nghiệp. Tháng 1 năm 2016, Kwon trở về Hàn Quốc và thành lập công ty khởi nghiệp riêng mang tên Anyfi. Dù vậy, thành công của Anyfi không phải câu chuyện chúng ta đang nói tới hôm nay. Một huyền thoại mã hóa thực sự bắt đầu khi ông cùng người bạn đại học Nicholas Platias nghiên cứu công nghệ blockchain và cuối cùng quyết định sáng lập Terraform Labs. Tầm nhìn của Terraform Labs là tạo ra một hệ thống tiền tệ mới – cụ thể là phát triển một loại stablecoin phi tập trung mang tên Terra USD (UST). Sự ra đời của UST đánh dấu bước đi đầu tiên trong việc xây dựng đế chế Terra của Do Kwon, nhưng lúc ấy, ông chỉ ôm ấp một suy nghĩ đơn giản: tạo ra "đồng đô la hữu ích nhất có thể".
UST và LUNA là hai thành phần cốt lõi của hệ sinh thái Terra. UST là một stablecoin thuật toán được neo giá theo đô la Mỹ. Khi phát hành UST, người dùng cần đốt lượng LUNA tương ứng (tỷ lệ 1:1); ngược lại, khi muốn đổi lại LUNA, người dùng phải đốt lượng UST tương ứng. Lúc này, giữa LUNA và UST tồn tại cơ hội chênh lệch giá, các nhà giao dịch có thể dựa vào động lực lợi nhuận để đốt hoặc đúc token khi giá UST hoặc LUNA lệch khỏi mốc 1 USD, từ đó duy trì ổn định giá UST thông qua mối quan hệ cung - cầu. Điều này đồng nghĩa rằng UST không được đảm bảo bằng tài sản bên ngoài, mà duy trì giá trị thông qua cơ chế cung cầu thị trường và động lực khuyến khích – điểm khác biệt lớn nhất giữa UST và Tether, USDC hay DAI: UST không được thế chấp bằng tiền pháp định hay tài sản trên chuỗi.
1.2 Sự sụp đổ của UST và cuộc trốn chạy của Do Kwon
Lý thuyết thì cơ chế giữa LUNA và UST có vẻ đủ sức chống đỡ mọi biến động thị trường, nhưng thực tế thường phức tạp và khắc nghiệt hơn nhiều. Vào năm 2022, hệ sinh thái Terra sụp đổ chính vì cơ chế này đã không thể hiệu quả ổn định giá UST trong bối cảnh hoảng loạn thị trường. Khi các cá voi lớn bán tháo UST, nhu cầu thị trường giảm mạnh khiến cung vượt cầu nghiêm trọng, giá UST bắt đầu mất neo, hệ thống không kịp điều chỉnh nguồn cung LUNA, dẫn đến giá LUNA cũng lao dốc dữ dội, khiến việc dùng LUNA mua lại đủ UST để neo giá trở nên bất khả thi. Cuối cùng, LUNA và UST rơi vào vòng xoáy tử thần kép – cả hai đồng đều sụp đổ hoàn toàn, gây ra đợt lao dốc khủng khiếp trên thị trường tiền mã hóa. LUNA thậm chí đã rớt từ mức cao kỷ lục 119,51 USD xuống gần như bằng 0, mất khoảng 45 tỷ USD vốn hóa chỉ trong một tuần. Riêng tại Hàn Quốc, khoảng 200.000 nhà đầu tư đã chịu tổn thất nặng nề, thậm chí phá sản. Cuộc sụp đổ bất ngờ này không chỉ hủy diệt UST đang ở đỉnh cao, mà còn khiến đế chế của Do Kwon lung lay đến tận gốc.
Sau sự sụp đổ của UST, Do Kwon bắt đầu cuộc sống trốn chạy kéo dài 10 tháng. Trong thời gian này, công tố viên Hàn Quốc đã ra lệnh bắt giữ ông vào tháng 9 năm 2022, Interpol cũng phát lệnh truy nã đỏ. Ngày 23 tháng 3 năm 2023, cảnh sát Montenegro đã tạm giữ Do Kwon tại sân bay vì sử dụng giấy tờ giả. Ngay sau khi biết tin, công tố viên liên bang New York nhanh chóng buộc tội ông về hành vi gian lận, bao gồm âm mưu lừa đảo, gian lận hàng hóa, gian lận chứng khoán, gian lận chuyển tiền và âm mưu thao túng thị trường. Bộ Tư pháp Mỹ yêu cầu Montenegro dẫn độ Do Kwon về Mỹ. Ngoài ra, Hàn Quốc và Singapore – những nơi có thẩm quyền pháp lý liên quan – cũng đưa ra yêu cầu dẫn độ. Hiện tại, dù tòa án Montenegro chưa đưa ra quyết định cuối cùng, nhưng khả năng cao Do Kwon sẽ bị xét xử tại Hàn Quốc.
2. Các cáo buộc trốn thuế và trách nhiệm pháp lý tiềm tàng đối với Do Kwon
Ngoài các tội danh gian lận, Do Kwon và Terraform Labs còn đối mặt với cáo buộc trốn thuế quy mô lớn. Vào tháng 6 năm 2021, Cục Thuế Quốc gia Hàn Quốc đã tiến hành điều tra đặc biệt đối với The Ancore Company (công ty mẹ của Terraform Labs) và bản thân Terraform Labs do nghi ngờ trốn thuế. Trong quá trình điều tra, Cục thuế phát hiện Do Kwon sở hữu 92% cổ phần tại Terra Singapore – pháp nhân Singapore của Terraform Labs. Theo điều tra, công ty Singapore này đã âm thầm chuyển lợi nhuận lớn sang Quần đảo Virgin thuộc Anh (BVI), nhằm lợi dụng chính sách thuế ưu đãi tại BVI để trốn thuế. Với tư cách là cổ đông lớn nhất, Do Kwon đương nhiên là người hưởng lợi chính từ hành vi trốn thuế này. Chiêu thức né thuế này không hiếm; Phó Chủ tịch Samsung Electronics Lee Jae-yong từng bị cơ quan công tố Hàn Quốc triệu tập vào năm 2021 vì thành lập công ty ma tại BVI để chuyển lợi nhuận – những hành vi trốn thuế ra nước ngoài luôn là mục tiêu tấn công trọng điểm của chính phủ Hàn Quốc.
Bước đầu tiên để xác định tội trốn thuế là làm rõ thẩm quyền xét xử. Trong vụ án Do Kwon, mặc dù ông đã thiết kế cấu trúc cổ phần công ty để chuyển phần lớn lợi nhuận từ tài sản mã hóa sang công ty tại BVI, giảm thiểu đáng kể nghĩa vụ thuế thực tế, nhưng theo nguyên tắc hoạt động thực tế của Hàn Quốc, các công ty do Do Kwon kiểm soát tuy đăng ký ở nước ngoài nhưng thực chất vẫn hoạt động kinh doanh tài sản mã hóa tại Hàn Quốc, do đó phải nộp thuế liên quan tại Hàn Quốc.
Chuẩn mực xác định tội trốn thuế của Hàn Quốc khá tương đồng với các quốc gia khác. Thứ nhất là xác định có hành vi trốn thuế hay không – tức không khai báo hoặc khai báo ít hơn thu nhập, tài sản hoặc các khoản phải chịu thuế khác; thứ hai là người nộp thuế biết rõ họ đang giảm hoặc tránh nộp thuế và hành vi này là cố ý, bởi hành vi trốn thuế thường không thể xảy ra do sơ suất, hiểu lầm hay hành động vô thức; thứ ba là đạt đến ngưỡng giá trị nhất định. Dựa trên chi tiết vụ việc do cơ quan chức năng công bố, Do Kwon hoàn toàn nắm rõ về cấu trúc cổ phần và sắp xếp thuế của công ty. Mặc dù Hàn Quốc chưa quy định rõ ngưỡng giá trị cụ thể cho tội trốn thuế, nhưng số tiền Do Kwon trốn thuế là cực kỳ lớn. Do đó, nếu công tố viên Hàn Quốc đưa ra được các bằng chứng sự thật hợp pháp và đầy đủ, việc Do Kwon bị kết án trốn thuế gần như là chắc chắn, đồng nghĩa với việc ông sẽ phải đối mặt với án tù dài hạn và khoản phạt thuế khổng lồ khoảng 100 tỷ won Hàn Quốc. Nếu các cáo buộc về gian lận tài chính cũng được chứng minh là đúng, Do Kwon không chỉ mất sạch tài sản mà còn phải dành những năm tháng sung sức nhất đời mình trong tù.
3. Suy ngẫm về vụ trốn thuế của Do Kwon: Từ "vua tiền mã hóa" đến tù nhân
Trong thế giới tiền mã hóa, sự kiện Do Kwon giống như một quả bom tấn, thúc đẩy ngành mã hóa suy ngẫm sâu sắc về giám sát tài sản mã hóa, đặc biệt là tuân thủ thuế. Một mâu thuẫn ngày càng nổi bật: một mặt, ngành mã hóa tràn đầy năng lượng, trải qua nhiều chu kỳ tăng giảm nhưng vẫn phát triển theo cấp số nhân, tạo ra hiệu ứng tích lũy tài sản hiếm có trong lịch sử nhân loại; mặt khác, các chính phủ và cơ quan quản lý sở hữu một bộ quy tắc giám sát tương đối trưởng thành nhưng truyền thống, cố gắng đặt ngành mã hóa dưới sự kiểm soát của mình. Trước một hiện tượng mới như tài sản mã hóa, các biện pháp giám sát của chính phủ dĩ nhiên xuất phát từ mục tiêu duy trì trật tự tài chính và ổn định kinh tế, nhưng có thể vô tình kìm hãm sự phát triển bình thường của ngành. Như Trump từng chỉ trích cựu Chủ tịch SEC Gary Gensler: các biện pháp giám sát nghiêm ngặt trước đây của SEC rất có thể đã khiến Mỹ liên tục tụt hậu về năng lực cạnh tranh trong lĩnh vực tiền mã hóa và blockchain toàn cầu. Có lẽ đối với một hiện tượng mới, hình thức hỗ trợ hiệu quả nhất chính là quan sát thận trọng, can thiệp cẩn trọng.
Xét về góc độ quản lý thuế, các quy định thuế đối với tài sản mã hóa tại nhiều quốc gia còn mơ hồ, chưa rõ ràng, trong khi các sáng tạo không ngừng nghỉ trong lĩnh vực này càng khiến việc áp dụng quy định trở nên khó xác định, khách quan làm gia tăng gánh nặng thuế cho ngành mã hóa. Một khuôn khổ thuế minh bạch, ổn định phù hợp với đặc thù ngành mã hóa là điều cấp thiết. Trên thực tế, Do Kwon quả thực từng bất mãn với hệ thống thuế Hàn Quốc, cho rằng mình phải gánh chịu nghĩa vụ thuế quá nặng dưới luật thuế Hàn Quốc. So với điều đó, việc chuyển lợi nhuận và tài sản sang BVI – nơi nổi tiếng với thuế suất 0% – rõ ràng là lựa chọn kinh tế hơn. Tuy nhiên, Do Kwon đã đánh giá quá cao khả năng trốn thuế của bản thân và mức độ điều tra của các cơ quan thuế các nước. Nói cách khác, dù UST có sụp đổ hay không, Do Kwon rồi cũng sẽ bị điều tra vì trốn thuế – chỉ là sự sụp đổ đã đẩy nhanh thời điểm các cáo buộc thuế xuất hiện. Về một mặt nào đó, tài sản mã hóa đối với Do Kwon và hàng ngàn triệu phú mã hóa khác không chỉ là biểu tượng của sự giàu có và địa vị, mà còn là một chiếc xiềng xích tiềm tàng – một khi họ quyết định trốn thuế hay vi phạm các yêu cầu giám sát khác, chiếc xiềng xích ấy sẽ lập tức trở thành gông cùm thực tế.
Dù quy định thuế đối với tài sản mã hóa chưa hoàn thiện, nhưng trước khi các quy định thuế thay đổi, chúng ta vẫn cần chú ý đến vấn đề tuân thủ thuế hiện tại để tránh bị xử phạt và thiệt hại không đáng có. Để đảm bảo tính合规 trong giao dịch và phòng tránh rủi ro thuế, các nhà đầu tư trong lĩnh vực tài sản mã hóa cần lưu ý:
Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống quản lý thuế nội bộ. Đối với các doanh nghiệp mã hóa, việc xây dựng một khung quản lý thuế toàn diện, hệ thống và chặt chẽ là điều tất yếu. Từ việc phát hành và phân phối token, đến hạch toán các khoản thu nhập kinh doanh, đến giám sát dòng vốn xuyên biên giới, mọi khâu đều phải được đưa vào phạm vi xem xét tuân thủ thuế. Thông qua hệ thống quản lý nội bộ và cơ chế kiểm toán hoàn thiện, đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn của thông tin thuế, hiệu quả ngăn ngừa rủi ro thuế tiềm tàng.
Thứ hai, nhạy bén theo dõi diễn biến chính sách, linh hoạt điều chỉnh chiến lược. Ngành tài sản mã hóa vẫn đang ở giai đoạn sơ khai, chính sách thuế thay đổi liên tục và khác biệt lớn giữa các khu vực. Nhà đầu tư và doanh nghiệp phải theo dõi sát sao các động thái chính sách thuế đối với tài sản mã hóa tại các quốc gia và tổ chức quốc tế, kịp thời nắm bắt những thay đổi pháp lý mới nhất và xu hướng giám sát.
Thứ ba, chủ động tận dụng lực lượng chuyên môn, nâng cao mức độ tuân thủ. Vấn đề thuế tài sản mã hóa mang tính chuyên môn và phức tạp rất cao, do đó việc hợp tác với các nhóm chuyên gia như luật sư, kế toán viên hoặc cố vấn thuế am hiểu luật thuế tài sản mã hóa là lựa chọn khôn ngoan. Những chuyên gia này có thể cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chính xác, xây dựng phương án tuân thủ thuế cá nhân hóa dựa trên tình hình thực tế của doanh nghiệp hoặc cá nhân, nhận diện sớm các điểm rủi ro thuế tiềm tàng và đưa ra chiến lược ứng phó hiệu quả. Đồng thời, có thể sử dụng phần mềm khai thuế tài sản mã hóa chuyên dụng để hỗ trợ, những phần mềm này có thể xử lý hiệu quả và chính xác khối lượng lớn dữ liệu giao dịch phức tạp, nâng cao đáng kể hiệu suất và độ chính xác trong việc khai thuế, hiệu quả tránh rủi ro thuế do sai sót con người gây ra.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
