Cục Thuế Mỹ VS "Chúa Giêsu Bitcoin": Rủi ro tuân thủ đằng sau khoản thuế 48 triệu đô la
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Cục Thuế Mỹ VS "Chúa Giêsu Bitcoin": Rủi ro tuân thủ đằng sau khoản thuế 48 triệu đô la
TaxDAO sẽ điểm lại vụ án "Jesus Bitcoin" trong bài viết này và đưa ra các đề xuất tuân thủ liên quan đến rủi ro thuế.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: TaxDAO
Cùng với sự bùng nổ nhanh chóng của thị trường tiền mã hóa, các rủi ro liên quan đến tuân thủ thuế và giám sát ngày càng trở nên nổi bật. Vào tháng 4 năm 2024, Roger Ver, người được mệnh danh là "Chúa Giêsu Bitcoin", đã bị Cục Thuế Nội bộ Hoa Kỳ (IRS) cáo buộc trốn thuế trị giá 48 triệu USD và bị bắt giữ tại Tây Ban Nha. Trong nhiều tháng qua, diễn biến của vụ án này luôn khiến giới chuyên gia trong ngành tài sản mã hóa phải theo dõi sát sao, đồng thời làm gia tăng hơn nữa nhận thức về tuân thủ thuế trong toàn ngành mã hóa.
Đúng vào thời điểm giá Bitcoin vượt ngưỡng 100.000 USD, vụ án "Chúa Giêsu Bitcoin" cũng vừa có bước tiến mới vào tuần trước. Đội luật sư của Roger Ver đã nộp đơn yêu cầu tòa án bác bỏ các cáo buộc trốn thuế từ IRS vào ngày 4 tháng 12 năm 2024. Hiện tại, ông vẫn đang chờ quyết định dẫn độ từ Hoa Kỳ tại Tây Ban Nha. Trong bài viết này, TaxDAO sẽ điểm lại vụ án "Chúa Giêsu Bitcoin" và đưa ra các khuyến nghị về tuân thủ thuế liên quan.
(Nguồn ảnh: Tự thiết kế)
1. Bối cảnh vụ án Chúa Giêsu Bitcoin
1.1 Chúa Giêsu Bitcoin là ai?
Roger Ver sinh năm 1979 tại Thung lũng Silicon, Hoa Kỳ, là một nhà tự do chủ nghĩa và vô chính phủ nổi tiếng. Năm 1999, khi còn là sinh viên đại học, ông sáng lập công ty Memory Dealers, chuyên kinh doanh mua bán lại linh kiện máy tính. Sau đó, ông nghỉ học để tập trung điều hành công ty này toàn thời gian, và bằng trực giác kinh doanh nhạy bén, đã kiếm được 1 triệu USD đầu tiên khi mới 24 tuổi.
Năm 2011, Roger Ver bắt đầu đầu tư vào Bitcoin, đồng thời tuyên bố công ty do ông sáng lập là Memory Dealers chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin, trở thành doanh nghiệp đầu tiên trên thế giới hỗ trợ phương thức thanh toán này. Kể từ đó, Roger Ver tiếp tục mua và nhận Bitcoin quy mô lớn dưới cả danh nghĩa cá nhân lẫn các công ty do ông kiểm soát, đảm nhiệm vai trò CEO của Bitcoin.com, đồng thời là người sáng lập Quỹ Bitcoin. Ông tích cực quảng bá ứng dụng và giá trị của Bitcoin, thúc đẩy mạnh mẽ việc phổ biến Bitcoin trong giai đoạn đầu phát triển, tạo dựng ảnh hưởng lớn trong lĩnh vực tài sản mã hóa, do đó được truyền thông và cộng đồng mã hóa đặt biệt danh là "Chúa Giêsu Bitcoin".
1.2 Vì sao Cục Thuế Mỹ khởi kiện Chúa Giêsu Bitcoin?
Năm 2014, Roger Ver nhận quốc tịch Liên bang Saint Kitts và Nevis, và không lâu sau đó từ bỏ quốc tịch Mỹ. Theo quy định pháp luật thuế Hoa Kỳ, cá nhân từ bỏ quốc tịch phải khai báo đầy đủ lợi nhuận vốn từ tài sản toàn cầu, bao gồm số lượng Bitcoin nắm giữ và giá trị thị trường công bằng. Cục Thuế Nội bộ Hoa Kỳ (IRS) cho rằng Roger Ver đã che giấu hoặc khai báo thấp giá trị tài sản cá nhân trước khi từ bỏ quốc tịch, sau khi rời khỏi Mỹ đã thu được và bán khoảng 70.000 Bitcoin từ các công ty tại Mỹ do ông kiểm soát, thu về khoản thu nhập gần 240 triệu USD, từ đó trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế tối thiểu 48 triệu USD.
Trước tình hình này, IRS đưa ra hai cáo buộc chính: Thứ nhất, Roger Ver không tuân thủ quy định về thuế rút lui (exit tax). Khi từ bỏ quốc tịch Mỹ, Roger Ver đã khai báo thấp số lượng thực tế Bitcoin mà bản thân và các công ty do ông kiểm soát nắm giữ, che giấu các giao dịch liên quan, từ đó né tránh nghĩa vụ thuế tương ứng. Thứ hai, Roger Ver vi phạm nghĩa vụ thuế đối với tư cách cư trú thuế phi Hoa Kỳ. Sau khi từ bỏ quốc tịch Mỹ, vào năm 2017, Roger Ver đã nhận và bán Bitcoin từ các công ty tại Mỹ do ông kiểm soát, thu được khoản thu nhập khổng lồ. Dù đã từ bỏ quốc tịch Mỹ, nhưng do các công ty này đặt trụ sở tại Mỹ, việc Roger Ver chuyển Bitcoin do các công ty tại Mỹ nắm giữ sang tên cá nhân mà không khai báo khoản thu nhập này đã cấu thành hành vi trốn thuế.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
