사건에 연루된 가상자산을 현금화해야 하나요?
글: 류정요 변호사
형사 사건에서 오늘날 네트워크 범죄는 거의 절반을 차지하고 있으며, 그중에서도 가상화폐 관련 형사 사건의 수가 점점 더 증가하여 가장 두드러진 유형이 되고 있다.
가상화폐 관련 형사 사건에 있어 실무와 이론 모두에서 여전히 논란이 되는 문제 하나는 바로, 사건에 연루된 가상화폐를 현금화해야 하는가 하는 것이다. 이 질문 자체에는 이미 전제가 담겨 있는데, 즉 가상화폐는 재산적 가치를 지닌다는 것이며, 물론 여기서 말하는 것은 주류 가상화폐에 한정된다. 일부 사법 관계자들은 아직까지 모든 종류의 가상화폐를 단지 컴퓨터 정보 시스템 데이터로만 간주하고 있으나, 이러한 인식은 현실과 법리에 명백히 어긋난다. 따라서 본고에서는 사건에 연루된 주류 가상화폐 모두가 재산적 가치를 갖는다는 전제 위에서 논의를 진행한다.
이 문제에 대한 답변은 사건 처리 목적에 따라 다를 수 있다.
1. 가상화폐가 사건 증거로서의 역할을 할 경우
형사 사건에서 재산적 가치를 가지는 물건이 사건 증거로 확보되었지만, 법정통화(유형 또는 무형)로 존재하지 않는 경우에는 원칙적으로 이를 현금화하지 않는다.
예를 들어, A가 B의 비트코인 1개를 훔친 도둑질 사건에서, 법원이 A의 도둑질죄 성립을 인정하는 데에는 어떠한 법적 장애도 없다. 이 비트코인이 압수되었을 경우, 사법기관은 해당 비트코인을 피해자 B에게 돌려주기만 하면 된다. A의 범죄 금액을 산정해야 할 때에도 비트코인을 실제로 현금화할 필요는 없다. 현재의 실무에서는 일반적으로 B가 비트코인을 구입할 당시의 금액을 A의 도둑질 금액으로 산정하며 (「피해자가 이득을 보지 않는다」는 원칙에 따라, 비트코인의 상승분은 고려되지 않음. 자세한 내용은 「압수된 가상화폐의 가격 상승·하락 시 어떻게 대응할 것인가?」 참조), 만약 B의 비트코인이 타인의 증여 혹은 직접 채굴로 얻은 것이라면, 도둑질 행위 발생 당시의 시장 가격을 기준으로 범죄 금액을 산정할 수 있다.
이러한 모든 절차에서 비트코인을 실제 현금화할 필요는 없으며, 왜냐하면 사건에 연루된 비트코인의 최종 귀속지는 피해자(B)이기 때문이다.
2. 가상화폐가 불법 이득으로서의 역할을 할 경우
일부 사건에서는 압수된 가상화폐를 피해자에게 반환할 필요가 없을 때(예: 피의자가 이미 가상화폐를 매각했거나, 피해자가 없는 형사 사건 등) 일반적으로 해당 가상화폐를 현금화하는 절차를 고려하게 된다.
우리나라 형사 사법 절차에서 가상화폐 관련 사건은 대부분 경제범죄 또는 금융범죄에 해당하며, 이러한 사건에는 대부분 벌금형이 부과되는데, 벌금의 규모는 피의자/피고인의 불법 이득과 밀접하게 연관되어 있다. 이 때문에 결국 사건에 연루된 가상화폐를 현금화하여 불법 이득의 액수를 산정해야 한다.
또 다른 중요한 이유는, 가상화폐가 불법 이득으로 인정되는 사건에서 그 가격이 고소 시점의 입건 요건 충족 여부를 결정하기도 하기 때문이다. 가상화폐는 시기에 따라 가격 변동이 매우 심하기 때문에, 피해자가 신고할 당시에는 입건 기준을 충족할 정도로 가격이 높았더라도, 공안기관, 검찰, 법원의 세 단계를 거치는 과정에서 최종적으로 해당 가상화폐의 가격이 제로가 될 수도 있다. 이 경우, 피의자/피고인이 받는 형벌이 아무리 낮다고 해도, 자신의 범죄가 사실상 가치가 없는 가상화폐로 인해 성립되었다는 점에서 내심 불복할 가능성이 크다. 따라서 가상화폐가 불법 이득으로서 인정되는 경우에는 가능한 한 빨리 현금화 조치를 취해야 한다.
물론 현실은 복잡하다. 일부 형사 사건에서는 가상화폐가 동시에 사건 증거이자 불법 이득일 수 있다. 이 경우 우리는 사법기관이 증거를 확보한 후 우선적으로 현금화를 고려할 것을 권장한다. (다만 USDT, USDC 같은 스테이블코인의 경우에는 당장 현금화 조치를 취하지 않아도 무방하다.)
또한, 사건이 이미 법원 판결을 통과했는지도 중요한 고려 요소이다.
3. 법원 판결 이전의 가상화폐 처리
원칙적으로 우리 국가는 법원이 판결을 선고한 후에야 사건 관련 재산을 처분하도록 하고 있다. 따라서 특별한 사정이 없는 한, 사건에 연루된 가상화폐 역시 법원 판결 이후에 사법 처리되어야 한다. 그러나 원칙이 있으면 예외도 생기기 마련이다.
「공안기관 형사사건 처리 절차 규정」(이하 「절차 규정」)에 따르면, 시장 가격 변동이 큰 주식, 채권, 펀드지분 등의 재산에 대하여 당사자의 신청 또는 동의를 받아 현급 공안기관 책임자의 승인을 얻은 경우, 판결 이전에 합법적으로 경매 또는 매각을 실시할 수 있다. 다만 이 조항에 대해서는 다음과 같은 두 가지 논란이 있다.
첫째, 가상화폐는 「절차 규정」에서 열거한 「주식, 채권, 펀드지분 등」에 포함되지 않으므로, 여기서의 「등」을 확대 해석하여 가상화폐를 포함시킬 수 있는지는 불확실하다.
둘째, 「절차 규정」은 공안기관의 내부 규정에 불과하며, 형사 사건은 공안, 검찰, 법원의 협력과 상호 감독 체계 속에서 진행된다. 부처 소관 규정 성격의 「절차 규정」은 당연히 검찰이나 법원에 효력이 미치지 못한다. 그렇다면 「절차 규정」이 사건 가상화폐의 사전 사법 처리 근거로서 공·검·법 삼 기관의 「사법 세계」를 통합할 수 있을까?
앞의 첫 번째 논란에 대해, 사법기관은 「법률상 권한이 없으면 행할 수 없다」는 기본 원칙이 있다. 「절차 규정」에 가상화폐가 명시되어 있지 않다면 공안기관이 임의로 처분할 수 없다는 주장이 설득력을 가진다. 하지만 논쟁의 논쟁은 바로 그 「등」이라는 표현의 해석 여부인데, 이에 대해 다양한 입장에서 서로 다른 해석이 가능하며, 현재까지 통일된 기준은 없다.
두 번째 논란에 있어서는 법률 및 사법 해석이 부처 규정보다 상위效力를 가지나, 아쉽게도 현재까지 사건 관련 재산 처리에 관한 법률이나 사법 해석은 명확한 방향을 제시하지 않고 있다. 최고인민법원이 발행한 「형사소송법 해석」에서는 사건과 함께 이송된 재산 또는 법원이 압류·수색한 재산에 대해 일심 판결이 확정된 후에야 처리하도록 규정하고 있다. 그런데 공안기관이 가상화폐를 사건과 함께 이송하지 않았다면 어떻게 해야 할까? 이 경우 「형사소송법 해석」의 규정 또한 적용될 수 없다. (이에 대한 분석은 「가상화폐 사건 자산은 어느 단계에서 처리해야 하는가? 공안기관 vs 법원」 참조)
이러한 분석을 통해 현재 사건 관련 가상화폐 처리가 통일되지 않은 현실을 이해할 수 있다. 해결책은 관련 부처 규정과 사법 해석의 추가적인 명확화와 세부화를 기다리는 수밖에 없으며, 특히 가상화폐를 향후 입법 및 사법 절차에 포함시키는 것이 필수적이다.
4. 법원 판결 이후의 가상화폐 처리
법원 판결 이후에 사건 관련 가상화폐를 처리하는 것이 가장 정통적인 방법이며, 일반적으로 두 가지 상황이 있다.
첫째, 사법기관이 압수한 가상화폐가 주류 스테이블코인인 경우이다. 스테이블코인은 가격이 안정적이므로, 형사 입건부터 법원 판결까지 거의 가치 변동이 없어, 판결 후 처리하는 것이 자연스럽다. (다만 사건 가상화폐를 피해자에게 반환해야 하는 경우는 제외)
둘째, 사건 관련 가상화폐의 가치가 하락하지 않은 상태에서 사법기관이 가격 감정/평가를 실시한 경우이다. 이 경우 실질적으로는 현금화하지 않았지만, 형식적으로는 가상화폐 가격에 대해 권위 있는 것으로 보이는 문서 자료가 마련되어 있으며, 법원은 감정기관, 가격 평가기관, 사법 감사기관의 의견을 자주 그대로 채택한다. 그러나 웹3.0 형사 사건 전문 변호사로서 류변호사는 현재 우리나라 법률 및 가상화폐 감독 정책상 어떠한 조직이나 기관도 가상화폐 거래에 대한 가격 책정 서비스를 제공하는 것을 허용하지 않고 있음을 강조하고자 한다. 따라서 앞서 언급된 각종 제3자 기관들이 가상화폐의 가격을 인정한다는 것은 어떠한 법적 근거도 없다고 본다.
결론적으로, 사건 관련 가상화폐를 현금화할 것인지, 그리고 언제 처리할 것인지는 현재의 사법 실무에서 일관되지 않은 상황이다. 그 근본 원인은 여전히 법률 및 정책 감독이 가상화폐에 대해 모호한 태도를 유지하고 있기 때문이다. 즉, 가상화폐의 금융적 속성을 인정하고 싶지 않으면서도, 그 실질적 가치를 회피하기 어렵다는 딜레마 속에 있는 것이다. 어떤 의미에서 보면, 가상화폐는 권력의 중심이 아닌 일반 대중이 권력자들에게 던지는 일종의 도전이라고 볼 수 있다.
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