バイナンが再びAML監査に直面：暗号資産業界にはどのようなコンプライアンスリスクがあるか？
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バイナンが再びAML監査に直面：暗号資産業界にはどのようなコンプライアンスリスクがあるか？
「これは、高いリスク環境において越境運用を行うグローバル企業です。我々は、厳格な顧客本人確認、デュー・ディリジェンスおよび効果的な取引監視を期待しています。」
Web3業界の深掘り報道に専念し潮流を洞察執筆：Fintax
ニュース概要
2025年8月下旬、オーストラリア取引報告・分析センター（AUSTRAC）は、ビットコイン取引所バイナンスのオーストラリア法人（Binance Australia、以下「バイナンス・オーストラリア」）に対し、外部監査人を任命してそのマネー・ローンダリング対策計画を審査するよう命じたと発表した。AUSTRACによると、この措置は、バイナンスにおけるマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止（AML/CTF）管理体制に深刻な問題が見つかったことを受けたものである。同当局はまた、バイナンスの社員離職率の高さや現地リソース不足、上級管理職による監督の欠如などについても懸念を示しており、これらは同社のAML/CTFガバナンスが適切かどうかに対する疑問を引き起こしている。バイナンス・オーストラリアは、AUSTRACが審議・選定するために、28日以内に外部監査人の候補を指名する必要がある。
バイナンスのオーストラリアおよびニュージーランド担当ゼネラルマネージャーであるMatt Poblocki氏は、AUSTRACの決定を認識していると述べ、これを「法的執行措置ではなく、彼らの一連の監督プロセスの一部」と位置付けた。一方、AUSTRACのCEO Brendan Thomas氏は、「2024年国家リスク評価」において暗号資産が犯罪者によってますます悪用されやすくなっていると強調しており、今回のバイナンスへの対応は重点業界への監督活動の一環だと説明した。「これは、高いリスク環境下で国境を越えて運営するグローバル企業です。当該企業には、厳格な顧客身元確認、デュー・ディリジェンス、効果的な取引モニタリングを求めています」「すべての暗号資産事業者は、オーストラリア法を遵守し、関連する犯罪リスクを抑制する責任を負っています」。
FinTax 簡評
オーストラリアでは、暗号資産サービスを提供する事業体は、オーストラリア取引報告・分析センター（AUSTRAC）に報告義務主体として登録し、オーストラリアのマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止（AML/CTF）法規制を遵守しなければならない。AML/CTFコンプライアンスの重要な要素の一つは、企業のAML/CTF計画（主にポリシーおよび手続き）が独立した第三者によって審査されることである。独立監査報告書には、企業がAML/CTF義務をどのように履行しているかについて、経営監督手順、企業が直面するマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与リスク評価、記録保存手順、AUSTRACへの報告義務、継続的な顧客デュー・ディリジェンスなどの項目を明記する必要があり、さらに、AML/CTF計画が実際に有効に実施されているかの評価も求められる。オーストラリアのAML/CTF規制枠組みは主に『2006年マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止法』およびその改正法に基づいており、関連事業体に対して「定期的」に独立監査を実施することを義務づけている。その頻度や範囲は、事業の性質および規模、提供するサービスの複雑さ、および事業が直面するマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与リスクのレベルに応じて検討されるべきである。
AUSTRACが公表したプレスリリースによれば、今回バイナンスが外部監査を命じられたのは、同社のAML/CTF管理体制の十分性について同当局が懸念を抱いているためである。この懸念は、社員の高い離職率、現地リソースおよび上級管理職の監督不足、そしてバイナンスが最新に行った独立監査の範囲が、その事業規模、業務内容およびリスク評価に比べて限定的であったことなど、複数の要因から生じている。こうした課題が重なり、バイナンス・オーストラリアはAML/CTF義務履行においてコンプライアンス上の欠陥を抱える結果となった。
今年に入って以来、AUSTRACは暗号資産取引所に対する取り締まりを強化しており、一定の要件を遵守していないとされる事業体に対して一連の監督または法的措置を講じてきた。5月には、メルボルンに本社を置く取引所Cointreeに対し、潜在的なマネー・ローンダリングに関連する疑わしい取引報告（SAR）の提出遅延により、法執行機関の迅速な対応を妨げたとして、75,120豪ドルの罰金を科した。これ以前にも、AUSTRACは13の送金サービスプロバイダーおよび暗号資産取引所に対して監督措置をとり、さらに50以上の機関にコンプライアンス警告を発出した。また、最新の政策動向としては、オーストラリア『2006年マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止法』の改正案が2024年11月に議会を通過しており、主要なコンプライアンス義務は2026年3月31日または7月1日（適用対象により異なる）に施行される予定である。改正法は、オーストラリアのマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止措置を金融活動作業部隊（FATF）が策定した国際基準に適合させることを目指しており、同時にAUSTRACの調査および執行権限も拡大される。また、規制対象範囲も広げられ、暗号資産関連サービスの多くが含まれることになり、業界特有のリスクに対応する。2026年3月以降、AUSTRACは暗号資産事業者に対し、ユーザー情報の取得および金融取引情報の報告を義務付ける。2025年7月には、AUSTRACが2025-2026年度の監督重点を発表し、「今年は監督アプローチの転換点であり、単なるコンプライアンスチェック中心から、実質的なリスクおよび危害に注力する監督へ移行する」と強調し、特に暗号資産業界というハイリスク分野を重点的に監視していく方針を示した。
このような背景のもとでAUSTRACがバイナンス・オーストラリアに対して発出したAML監査命令は、暗号資産における違法金融活動を抑止するための最新の取り組みの一つであり、世界中の政府が暗号資産取引所に対してより厳しい監督姿勢を取っている現実の「断面」でもある。実際、各国政府による監督の強化とともに、暗号資産業界全体のコンプライアンスに対する認識も変化しつつあり、多くの暗号資産企業にとって、コンプライアンスはますます内発的な競争優位性の源泉と見なされるようになっている。その中でも、監査コンプライアンスは極めて重要な側面である。
バイナンス・オーストラリアのAML監査事例を踏まえ、今後の暗号資産関連企業は以下の二点に特に注目すべきであろう。第一に「現地ガバナンス」の整備である。AUSTRACのCEO Thomas氏が声明で述べたように、「大規模なグローバル事業者は、複雑な規制要件を満たすだけのリソースを持っているように見えるかもしれないが、現地におけるマネー・ローンダリングおよびテロ資金供与リスクを理解していなければ、オーストラリアでの事業活動に関する義務を果たすことはできない」。バイナンスは約20の管轄区域で規制承認またはライセンスを得ているが、それらのライセンスがすべての地域で同一の水準にあるわけではないため、各国の規制要求に応じた調整が必要となる。規制当局は、強力な現地チームと豊富な現地リソースを持つ企業を好む傾向にあり、企業自身も市場リスクや規制内容をより深く理解できるため、コンプライアンス実現のために極めて重要である。第二に「監査コンプライアンス」の強化である。AUSTRACがバイナンス・オーストラリアに対して監査の強化を求めたように、他の国でも同様の規定を導入し、「外部監査命令」を暗号資産分野における通常の監督手段として活用することで、企業が実際に監査コンプライアンス責任を負うことを確保しようとする可能性がある。別の観点から言えば、監査コンプライアンスへの注力は罰則回避のためだけでなく、持続可能なビジネスモデルの構築と、規制課題への対応力を高めるためにも不可欠である。
オーストラリアからグローバルな視点を見渡せば、各国とも包括的かつ効果的な暗号資産規制体制の構築に向け努力を続けているが、その過程では依然として継続的な規制不確実性が存在する。こうした不確実性の一部は、暗号資産市場参加者にとってのコンプライアンスリスクとして具現化されている。
暗号資産企業にとっては、(1) 独立監査メカニズムを整備し、外部監査の発動に備えた対応プロセスを事前に計画するとともに、関連記録の保存を適切に行うこと。自社のAML/CTF計画が十分な独立監査を受け、主要なプロセスおよび統制措置について適切なテストが行われていることを確認する。独立監査の頻度および範囲は、事業規模やリスクレベルなどに応じて柔軟に設定し、実際のニーズにより近づけることが望ましい。(2) 現地リソースの充実と現地ガバナンスの強化。現地チームを適切に拡充し、各法域の規制ガイダンスおよび法執行の動向に応じて企業制度を動的に調整することで、地元当局の監督期待との整合性を高める。要するに、AUSTRACがバイナンス・オーストラリアに対してAML監査を開始した件は、暗号資産業界が監査コンプライアンスおよび現地ガバナンスの両面においてさらなる改善余地を持っていることを示しており、これは暗号エコシステム内での信頼醸成および持続可能なイノベーションの実現と深く関連している。
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