現在のビットコイン規制に関するグローバルな状況を概観する

2024.11.18

共有先

TechFlow厳選深潮セレクト

現在のビットコイン規制に関するグローバルな状況を概観する

ビットコインの法的地位は、地域によって異なり、世界的に見るとさまざまである。一部の国ではその発展を支援している一方で、他のいくつかの国では厳しい規制を課したり、場合によっては完全に禁止している。

2024.11.18 - 09:09:43

比特币

Web3業界の深掘り報道に専念し潮流を洞察

執筆：Lorenzo Protocol

翻訳：Hakubaku Blockchain

ビットコインは中央当局を必要とせず、ブロックチェーン技術によりピア・トゥ・ピアの取引を実現しています。この革新は多くの投資家の注目を集めると同時に、各国政府や規制当局による法的影響の検討を促しています。

ビットコインの法的地位は、管轄区域によって大きく異なります。ある国では歓迎されている一方で、他国では厳しい規制が課されたり、完全に禁止されていたりします。

ビットコインの非中央集権的な特性は、中央集権的な金融機関を監督することに慣れた規制当局にとって特有の課題となっています。主な懸念点は以下の通りです：

1）金融の安定性：ビットコイン価格の変動が金融市場に影響を与える可能性があります。

2）消費者保護：規制の欠如により、ユーザーが詐欺や不正行為のリスクにさらされる可能性があります。

3）違法活動：匿名性がマネーロンダリング、脱税、違法活動の資金調達を助長する可能性があります。

4）課税問題：ビットコインの性質の定義が、利益の申告および課税方法に影響を与えます。

本稿では、主要な暗号通貨ハブと規制動向に焦点を当てて、地域ごとのビットコインに関するグローバルな規制状況を体系的に整理します。すべての国を網羅するものではありません。

本記事の目的は、各地域における法的傾向の概要を提示し、それぞれの独自の規制アプローチを明らかにすることです。主に以下のセクションに分けられます：

1）アメリカ

2）英国および英連邦

3）欧州連合（EU）

4）アジア

5）ラテンアメリカ

6）中東

7）アフリカ

1、アメリカ

世界的な金融リーダーとして、アメリカの規制決定は国内外に広範な影響を持っています。そのため、その規制見通しを深く理解することは極めて重要であり、ビットコインの現在および将来の法的環境に最も大きな影響を与えるからです。

ビットコインの米国における法的地位を理解するには、異なる連邦機関が暗号資産規制において果たす役割を分析する必要があります。これらの機関は他の国でも同様の機能を持つことが多いため、その業務内容を把握することで、世界中の規制動向を追跡しやすくなります。

1）金融犯罪執行ネットワーク（FinCEN）

役割 FinCENは米財務省の一部門で、金融システムが違法に使用されないよう保護し、マネーロンダリングに対抗するとともに、金融情報の収集・分析を通じて国家安全保障を促進します。

規制 2013年、FinCENはガイドラインを発表し、仮想通貨の管理者および交換業者を「銀行機密保持法（BSA）」上のマネーサービス事業者（MSB）として分類しました。この分類により、登録義務、報告義務、記録保存義務が課されます。

影響ビットコイン取引所および一部のウォレットサービスプロバイダーは、反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）ポリシーを実施しなければなりません。規制対象プラットフォームでの取引時には、ユーザーが身元確認を求められる場合があります。

2）米国歳入庁（IRS）

役割 IRSは連邦税法の執行および税収徴収を担当します。

規制 2014年、IRSは通知2014-21を発行し、ビットコインなどの仮想通貨を連邦税上「財産」として取り扱うことを明確化しました。したがって、財産取引に適用される一般的な課税原則が暗号資産取引にも適用されます。さらに、2024年以降、企業は1万ドルを超える暗号資産取引を報告することが義務付けられています。

影響ユーザーや投資家は、納税申告時にビットコインの取引および保有状況を報告する必要があります。ビットコインの売却または交換によるキャピタルゲインまたは損失は課税対象です。マイナーは、ビットコインを受け取った時点で公正市場価値に基づき所得として申告しなければなりません。

3）証券取引委員会（SEC）

役割 SECの使命は、投資家を保護し、公正かつ効率的な市場を維持し、資本形成を促進することです。

規制 SECは、ビットコイン自体は証券とはみなされないと明言しています。しかし、それ以外のデジタル資産、特にICO（初回トークン発行）を通じて発行された資産については、Howeyテストに基づき証券として分類される可能性があると述べています。SECは、連邦証券法に準拠するよう、こうした証券型デジタル資産の発行・販売を監督します。

影響投資者は、証券と見なされる可能性のあるデジタル資産を購入する際には注意が必要です。こうした資産を取り扱うプラットフォームは、米国の証券取引所として登録を要する場合があります。非遵守は、法的措置、罰金、投資損失につながる可能性があり、ユーザーが単にビットコインを保有している場合でも影響を受けることがあります。

4）商品先物取引委員会（CFTC）

役割 CFTCは、米国のデリバティブ市場（先物、スワップ、特定タイプのオプションなど）の監督を担当します。

規制 CFTCは、ビットコインおよびその他の仮想通貨を「商品取引法（CEA）」上の「商品」として分類しています。これにより、CFTCは暗号資産デリバティブ市場を規制する権限を持ち、現物市場における詐欺や市場操作に対して執行権を行使できます。

影響ビットコインの先物、オプション、その他のデリバティブ取引を行うユーザーは、CFTCの規定に従う必要があります。CFTCは市場における詐欺や操作を積極的に監視し、投資家保護を強化していますが、これはより多くの規制義務を遵守することも意味します。

2、英国および英連邦

英国および英連邦諸国の法的枠組みは米国と大まかに似ていますが、具体的な規制や利用可能な取引所の面でいくつかの違いがあります。

1）英国

英国はフィンテックおよびブロックチェーン革新のグローバルリーダーとして位置づけられており、産業発展と消費者保護の両立を目指す包括的な規制措置を制定しています。

金融行動監督機構（FCA）：暗号資産ビジネスを監督し、すべての暗号資産企業が登録し、反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）基準を遵守することを要求しています。

広告新規則：2024年から、すべての暗号資産広告はFCAに登録された企業の承認を受ける必要があり、小口投資家を誤導しないようにすることを目的としています。

税制：英国税関・税務局（HMRC）は暗号通貨を財産と見なし、キャピタルゲイン税の対象とします。

2）カナダ

暗号資産取引所：カナダでは、暗号資産取引所はマネーサービス事業者（MSBs）として扱われ、カナダ金融取引報告分析センター（FINTRAC）への登録が義務付けられています。

税制：カナダ税務局（CRA）はビットコインを商品と見なし、ビットコイン取引は物々交換取引とみなされ、その利益は状況に応じて所得税またはキャピタルゲイン税の対象となります。

3）オーストラリア

取引所ライセンス：すべての暗号資産取引所は、オーストラリア取引報告・分析センター（AUSTRAC）に登録し、厳格なAML/KYC基準を満たさなければなりません。

税制：オーストラリア税務局（ATO）は暗号通貨を資産と見なし、キャピタルゲイン税の対象とします。

新規則：取引所はすべての取引情報を記録し、規制当局による監督および審査が可能となるようにしなければなりません。

3、欧州連合（EU）

EUは暗号資産の規制において世界的に先駆的であり、「暗号資産市場規制（MiCA）」という、デジタル資産市場向けに最も包括的な枠組みの一つを導入しました。この統一枠組みはすべての加盟国における暗号資産に適用されます。

MiCAは、ビットコイン、ステーブルコイン、証券型トークンなど、多種多様な暗号資産を網羅しています。また、小口投資家が暗号資産投資に関わるリスクを明確に理解できるようにする条項も含まれています。発行者は、ビジネスモデル、トークノミクス、関連リスクを説明する詳細なホワイトペーパーを作成する必要があります。

ライセンス要件：暗号資産サービスプロバイダーは、EU内で営業するためには許可を得る必要があります。

反マネーロンダリング（AML）および顧客確認（KYC）：企業は疑わしい活動を検出し防止するため、厳格な報告体制を構築することが求められます。
投資家保護：発行者は透明性の要件を遵守し、投資者が不正行為から守られるようにしなければなりません。

4、アジア

アジア各国のビットコインに対する規制姿勢は多様で、日本の緩やかな枠組みやシンガポールのような好意的な環境から、インドの不明瞭な規制、中国の全面禁止まで、多彩な光景が広がっています。

1）中国

中国本土は厳格な規制政策を採用していますが、一方で香港ではブロックチェーン産業の発展を容認しています。

本土政策：2017年、中国はICOを禁止し、国内の暗号資産取引所を閉鎖しました。さらに、エネルギー消費の高さと管理の難しさを理由に、ビットコインマイニングへの取り締まりを強化しています。

香港政策：対照的に、香港政府は都市をデジタルおよびWeb3イノベーションの中心地と位置づけ、小口取引の推進や機関投資の誘致を目指す新たな規制を導入しています。

2）日本

日本は長年にわたり暗号資産規制の先駆者であり、2017年にビットコインを合法的な財産として認めた最初の国となりました。金融庁（FSA）は現在、セキュリティ、資本準備、反マネーロンダリング（AML）手続きに関して、取引所にさらに厳しい運営要件を課しています。

3）韓国

韓国は世界で最も活発な暗号資産市場の一つとなっています。2023年、韓国は取引の透明性向上とAMLルール強化を目的とした新法を成立させました。暗号資産取引所への規制はますます厳しくなっており、疑わしい取引について詳細な記録と報告が求められています。

4）シンガポール

シンガポールはアジアで最も暗号通貨に友好的な地域の一つであり、明確な規制枠組みにより多数のブロックチェーンスタートアップや暗号資産取引所を惹きつけてきました。より包括的な規制制度を導入し、消費者保護を強化するとともに、暗号資産産業の責任ある発展を促進しています。

5）インド

2024年時点、インドは包括的な暗号資産立法を通過させていませんが、複数の法案が提案されています。

立法状況：「暗号通貨および公式デジタル通貨規制法案」はすべての民間暗号通貨（ビットコインを含む）を禁止することを目指していますが、2021年以降、議論は停滞しています。

税制：規制環境が不透明であるにもかかわらず、インド政府は2022年に暗号資産利益に30%の税を課すことを決定し、ギャンブルなどの投機的投資と同様の取り扱いとしました。

5、ラテンアメリカ

ラテンアメリカでは、暗号資産は金融的生存手段、投資、革新ツールとして広く使われています。エルサルバドルはビットコインを法定通貨とした最初の国となり、この動きは他のラテンアメリカ諸国にも影響を与えています。ブラジルやアルゼンチンなどは、消費者保護と技術革新の奨励を両立させるために、市場の規制を進めています。

1）エルサルバドル

2021年9月、エルサルバドルは「ビットコイン法」を制定し、技術的に可能であればすべての事業者がビットコインを支払い手段として受け入れることを義務付けました。この法律に伴い、政府は日常取引を支援する公式ウォレット「チボ（Chivo）ウォレット」を導入しました。

2024年現在、エルサルバドル政府は引き続きビットコイン普及を推進しており、主な取り組みは以下の通りです：

全国のビットコインATMネットワークの拡大。
市民がビットコインを理解・利用できるよう教育プログラムを増やすこと。
ビットコインを導入する企業への補助金およびインセンティブ提供。
ビットコインマイニング用に地熱火山発電所の建設。

2）ブラジル

ブラジルは南米における暗号資産規制で最も進歩的な国の一つとなっています。2023年、ブラジルは暗号資産市場に明確な規制指針を提供する包括的立法を通過させました。この法案は、暗号資産取引所が関係規制当局に登録することを求めるものです。

3）アルゼンチン

アルゼンチンでは、インフレや経済不安に対するヘッジ手段として、暗号資産の人気が高まっています。政府は急速に成長する暗号資産市場を管理し、資本流出を防ぐための規制措置を導入しています。税制としては暗号資産利益への課税があり、取引所にはユーザー活動の政府への報告が求められています。

6、中東

中東は暗号資産の革新が急速に進む地域となっています。UAEなどはグローバルな暗号資産ハブの建設を積極的に推進していますが、サウジアラビアなどはより慎重な姿勢を示しています。

1）ドバイおよびアブダビ

ドバイとアブダビは中東における暗号資産分野のリーダーであり、地域内最高度の規制環境を提供しています。

ドバイには、暗号資産業界専門の世界初の規制機関「仮想資産規制庁（VARA）」が設置されています。VARAはドバイにおけるデジタル資産を監督し、VASP（仮想資産サービスプロバイダー）に対するライセンス枠組みを継続的に拡充しています。これにより、暗号資産企業は法令遵守と厳格なAMLおよびKYC要件の両立が可能になっています。

アブダビは、アブダビ国際金融センター（ADGM）を通じて、独立したが同様に先進的な規制枠組みを構築しています。ADGMは、暗号資産取引所、カストディサービス、ブロックチェーンベースの企業にライセンスおよび監督を提供しています。

2）サウジアラビア

サウジアラビアは暗号資産に対してより慎重な態度をとっており、保守的な金融政策を反映しています。サウジアラビア中央銀行（SAMA）は暗号資産に対して全面的な禁止令を出していませんが、度々国民に対して暗号資産の取引や投資を行わないよう警告しています。

7、アフリカ

アフリカ各国の暗号資産に対する規制アプローチは多様であり、この大陸の豊かな経済・社会的背景を反映しています。

1）ナイジェリア

ナイジェリアは、高インフレ、伝統的銀行サービスの不足、若年層によるデジタル金融ソリューションの積極的受容により、ビットコイン採用のリーダー国の一つとなっています。しかし、ナイジェリア政府は非中央集権型暗号資産に対して慎重かつ柔軟な姿勢を示しています。2021年に中央銀行が銀行による暗号資産取引を禁止しましたが、その後徐々にこの方針を緩和しています。

2）南アフリカ

南アフリカはアフリカで最も発達した金融システムの一つを持っており、構造的で透明性の高い枠組みで暗号資産を規制しています。南アフリカ金融部門行動監督庁（FSCA）は、金融サービス法に基づいて暗号資産を監督しています。2022年まで、デジタル資産は正式に金融商品と認められていませんでしたが、その後認められたことで、取引所やサービスプロバイダーは伝統的金融サービスと同様の法的要件を遵守する必要があります。