Hiệu lực của đạo luật MiCA của EU, tại sao các doanh nghiệp khởi nghiệp Web3 đổ xô vào Ba Lan?
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Hiệu lực của đạo luật MiCA của EU, tại sao các doanh nghiệp khởi nghiệp Web3 đổ xô vào Ba Lan?
Ba Lan, với tư cách là một nền kinh tế quan trọng ở Trung và Đông Âu, sở hữu cộng đồng người dùng Web3 sôi nổi cùng khung khổ quản lý ngày càng hoàn thiện, tạo ra cơ hội phát triển thuận lợi cho các doanh nghiệp Web3, khiến Ba Lan trở thành điểm đến ngày càng được các doanh nhân Web3 ưa chuộng.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: Lưu Hồng Lâm
Cùng với việc luật MiCA có hiệu lực, nhiệt huyết của các doanh nghiệp Web3 trong việc mở rộng ra châu Âu ngày càng tăng cao. Gần đây, Văn phòng Luật sư Manqin nhận được lượng lớn câu hỏi về các quốc gia châu Âu thân thiện với Web3, vì vậy chúng tôi đặc biệt cho ra mắt loạt bài viết phân tích sâu về hệ sinh thái tiền mã hóa tại các quốc gia châu Âu. Trong kỳ này, chúng tôi sẽ tập trung vào thị trường Ba Lan đầy tiềm năng.
Ba Lan: Thị trường Web3 đầy tiềm năng phát triển
Kinh tế Ba Lan sở hữu tiềm năng phát triển
Kinh tế Ba Lan giữ vị trí quan trọng trong khu vực Trung Âu và là một trong những nền kinh tế lớn của Liên minh châu Âu (EU), hiện nay quy mô kinh tế đứng thứ 6 trong số 27 quốc gia EU.
Theo báo cáo năm 2023 của Quỹ Fintech, mặc dù hệ sinh thái fintech Ba Lan khởi động muộn, nhưng lại có tiềm năng to lớn. Là thị trường dịch vụ tài chính lớn nhất Trung và Đông Âu, Ba Lan đang thu hút nhân tài và đầu tư từ khu vực, tình hình kinh tế vĩ mô tích cực cũng báo hiệu triển vọng phát triển rộng mở.
Thành lập pháp nhân tại Ba Lan được nhiều doanh nghiệp Web3 ưa chuộng
Ba Lan là trung tâm thương mại quan trọng ở khu vực Trung Âu, thu hút rất nhiều doanh nghiệp đến thành lập pháp nhân, gần 40% trong số 500 công ty lớn nhất Trung Âu tọa lạc tại Ba Lan. Xu hướng này cũng lan sang lĩnh vực Web3.
Tính đến năm 2024, số lượng pháp nhân VASP đăng ký hoạt động trên Sổ đăng ký hoạt động tiền ảo Ba Lan đã vượt quá 1.100 đơn vị, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của lĩnh vực này.
Hiện tại, Ba Lan có 126 công ty khởi nghiệp Web 3.0, bao gồm billon, Golem Network, GamerHash, Fluency, DoxyChain.
Ba Lan sở hữu lượng lớn người dùng Web3 tiềm năng
Dân số Ba Lan khoảng 38,26 triệu người, đứng thứ 5 trong EU. Theo báo cáo "Mức độ phổ biến tiền mã hóa tại Ba Lan" năm 2023, nhận thức của người dân Ba Lan về tiền mã hóa khá cao, hơn 94% người được khảo sát cho biết họ từng nghe nói đến. Tuy nhiên, tỷ lệ hiểu rõ thực sự về tiền mã hóa tương đối thấp, chỉ khoảng 6,2%, điều này cho thấy thị trường vẫn còn không gian phổ cập đáng kể.
Báo cáo chỉ ra rằng tại Ba Lan, tiền mã hóa chủ yếu được sử dụng như tài sản đầu tư và đầu cơ, hơn một nửa số người tham gia khảo sát sử dụng mục đích này. Chúng hiếm khi được dùng để tham gia các dự án dựa trên blockchain, mua hàng hóa/dịch vụ hoặc chuyển tiền.
Số tiền trung vị mà người Ba Lan khai báo dùng để đầu tư tiền mã hóa là 1.000 Złoty, giá trị trung bình là 7.642 Złoty, giá trị trung bình loại trừ 5% giá trị cực đoan là 5.149 Złoty.
Người nam giới đầu tư tiền mã hóa thường xuyên gấp ba lần so với nữ giới. Người trẻ tuổi (dưới 34 tuổi) chiếm 41% tổng số người tuyên bố sở hữu tài sản mã hóa. Ngoài ra, mức độ phổ biến sở hữu tiền mã hóa cũng tăng lên theo trình độ học vấn.
Cơ quan quản lý Web3 tại Ba Lan
Cơ quan quản lý tài chính chính tại Ba Lan là Cơ quan Quản lý Tài chính (KNF), chức năng tương tự như Tổng cục Giám sát Quản lý Tài chính Quốc gia của Trung Quốc.
KNF giám sát ngân hàng, thị trường vốn, bảo hiểm, hưu trí, tổ chức thanh toán,... Mục tiêu của KNF trong việc giám sát thị trường tài chính là đảm bảo vận hành bình thường của thị trường tài chính, duy trì sự ổn định, an toàn và minh bạch, bảo vệ niềm tin của các bên tham gia thị trường cũng như lợi ích hợp pháp của họ.
KNF cũng chịu trách nhiệm giám sát các doanh nghiệp Web3 hoạt động hoặc thành lập pháp nhân tại Ba Lan.
Ngày 7 tháng 11 năm 2024, theo Cointelegraph đưa tin, KNF Ba Lan đã cảnh báo công khai đối với công ty Foris DAX MT có trụ sở tại Malta, hoạt động dưới thương hiệu Crypto.com, vì bị nghi ngờ tiến hành các hoạt động tài chính chưa được cấp phép tại Ba Lan.
Giám đốc bộ phận KNF Jacek Bardzczewski giải thích rằng theo luật pháp Ba Lan (đặc biệt là Điều 178 Luật Giao dịch Công cụ Tài chính), các pháp nhân cung cấp dịch vụ môi giới hoặc đầu tư phải có giấy phép phù hợp mới được phép hoạt động hợp pháp.
Khung chính sách quản lý tiền mã hóa tại Ba Lan
Ba Lan áp dụng thời gian chuyển tiếp ngắn hơn cho các pháp nhân VASP hiện tại
Cùng với việc Quy định về Thị trường Tài sản Mã hóa của Liên minh châu Âu (MiCA) chính thức có hiệu lực từ ngày 30 tháng 12 năm 2024, lĩnh vực quản lý tiền mã hóa tại Ba Lan đang trải qua những thay đổi quan trọng. Ba Lan hiện đang thúc đẩy việc xây dựng luật nội địa để phù hợp với MiCA, dự thảo được gọi là "Luật Thị trường Tài sản Mã hóa Ba Lan". Ngày 9 tháng 12 năm 2024, phiên bản thứ tư của "Luật Thị trường Tài sản Mã hóa Ba Lan" được công bố trên trang web Trung tâm Lập pháp Chính phủ Ba Lan. Đạo luật này đặc biệt quan trọng đối với các pháp nhân đã đăng ký trên sổ VASP cũng như các pháp nhân khác chuẩn bị nộp đơn xin giấy phép CASP. Dự thảo hiện đang ở giai đoạn Chính phủ, chưa được trình Quốc hội thông qua. Vì vậy, trong quá trình lập pháp tiếp theo, đạo luật có thể được sửa đổi. Tuy nhiên, phương hướng lập pháp tổng thể sẽ không thay đổi căn bản.
Nhìn chung, dự thảo "Luật Thị trường Tài sản Mã hóa Ba Lan" rút ngắn đáng kể thời gian chuyển tiếp theo quy định của MiCA.
Thời gian chuyển tiếp theo luật MiCA của EU kéo dài đến ngày 1 tháng 7 năm 2026, trong khi theo dự thảo "Luật Thị trường Tài sản Mã hóa Ba Lan", các pháp nhân hiện đang đăng ký là Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Ảo (VASP) phải nộp đơn xin giấy phép CASP trước ngày 30 tháng 6 năm 2025.
Nếu pháp nhân đã có giấy phép VASP nộp đơn xin giấy phép CASP đầy đủ trước ngày 1 tháng 5 năm 2025 và nhận được thông báo xác nhận từ UKNF về việc nhận đơn, thì pháp nhân đó có thể tiếp tục cung cấp dịch vụ trong thời gian gia hạn đến hết ngày 30 tháng 9 năm 2025, hoặc đến ngày được cấp hoặc từ chối giấy phép, tùy theo thời điểm nào đến trước.
Nếu pháp nhân chưa đăng ký giấy phép tài sản ảo thì phải đăng ký giấy phép CASP mới nhất để có thể hoạt động tại EU.
Lưu ý rằng, hệ thống đăng ký VASP trước đây sẽ bị bãi bỏ hoàn toàn từ ngày 1 tháng 10 năm 2025.
Tóm lại, dự thảo "Luật Thị trường Tài sản Mã hóa Ba Lan" rút ngắn đáng kể thời gian chuyển tiếp theo quy định của luật MiCA EU, đặt ra thời hạn nộp đơn sớm hơn cho các pháp nhân VASP hiện tại, đồng thời thiết lập thời điểm rõ ràng để bãi bỏ hệ thống đăng ký VASP. Ba Lan nhằm mục đích đẩy nhanh việc triển khai quy định, thúc đẩy minh bạch hóa và tuân thủ pháp lý, sớm hòa nhập với MiCA.
Xử phạt nếu vi phạm nghĩa vụ sau khi có giấy phép CASP tại Ba Lan
Sau khi hoàn tất đăng ký giấy phép, doanh nghiệp tiền mã hóa phải tuân thủ luật MiCA và các quy định quản lý tài sản mã hóa tại Ba Lan, xác định và đánh giá rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố liên quan đến hoạt động của mình, nhận diện giao dịch đáng ngờ, thực hiện các biện pháp giảm thiểu rủi ro, và định kỳ báo cáo với cơ quan quản lý thông qua cổng thông tin chuyên biệt (thường theo quý). Họ cũng phải tuân thủ các tiêu chuẩn của Nhóm Hành động Chống Rửa tiền (FATF) và quản lý giao dịch mã hóa một cách có trách nhiệm trong lĩnh vực tiền mã hóa.
Nếu không thực hiện đúng hoặc không thực hiện nghĩa vụ sau đăng ký, cơ quan chức năng Ba Lan có thể áp dụng các hình thức xử phạt hành chính đối với pháp nhân và cá nhân liên quan. Ngoài ra, cá nhân đại diện cho pháp nhân vi phạm một số quy định có thể phải chịu trách nhiệm hình sự. Các hình thức xử phạt bao gồm:
-
Công bố thông tin về pháp nhân và các hoạt động bất hợp pháp của họ trên trang web của Văn phòng phục vụ Bộ trưởng Tài chính,
-
Ra lệnh ngừng các hoạt động cụ thể của pháp nhân,
-
Xóa tên khỏi sổ đăng ký hoạt động trong lĩnh vực tiền ảo,
-
Cấm cá nhân phụ trách các nhiệm vụ quản lý thực hiện chức vụ trong thời gian tối đa một năm,
-
Xử phạt kinh tế, mức phạt tối đa bằng hai lần khoản lợi nhuận thu được hoặc thiệt hại tránh được do vi phạm, hoặc nếu không xác định được khoản lợi nhuận hay thiệt hại đó thì mức phạt tối đa là 1.000.000 euro.
Hơn nữa, cá nhân đại diện cho pháp nhân nếu không báo cáo nghi ngờ phạm tội với cơ quan chức năng Ba Lan, hoặc cung cấp dữ liệu sai lệch hoặc che giấu thông tin thật về giao dịch, tài khoản hoặc cá nhân liên quan, có thể phải chịu trách nhiệm hình sự, bị phạt tù từ 3 tháng đến 5 năm.
Ba Lan đánh thuế tài sản mã hóa như thế nào?
Quy định về thuế tài sản ảo tại Ba Lan rất bài bản.
Vào tháng 11 năm 2020, cơ quan thuế Ba Lan đã ban hành mẫu tờ khai PIT-38 (thuế thu nhập cá nhân) mới để giúp cư dân Ba Lan dễ dàng kê khai thuế tiền mã hóa.
Tại Ba Lan, việc đánh thuế tiền mã hóa tuân theo các nguyên tắc cụ thể dựa trên luật thuế nước này. Theo Luật Thuế Thu nhập Cá nhân, tiền ảo được định nghĩa là biểu thị kỹ thuật số của giá trị, có thể chuyển đổi thành tiền pháp định và được chấp nhận như một phương tiện trao đổi. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng tiền ảo không bao gồm một số hạng mục nhất định, ví dụ như tiền pháp định do ngân hàng trung ương phát hành, đơn vị kế toán quốc tế, tiền điện tử, công cụ tài chính, hối phiếu và séc. Những ngoại lệ này làm rõ thêm định nghĩa về tiền ảo, giúp xử lý thuế trở nên chính xác và nhất quán hơn.
Về thuế, thu nhập phát sinh từ giao dịch tiền mã hóa được coi là thu nhập vốn tiền tệ. Việc xử lý tiền ảo để đổi lấy thanh toán liên quan đến nhiều trường hợp khác nhau:
-
Chuyển đổi tiền ảo sang tiền pháp định (ví dụ: chuyển đổi tiền mã hóa sang tiền pháp định)
-
Chuyển đổi tiền ảo sang hàng hóa, dịch vụ hoặc quyền tài sản
-
Dùng tiền ảo để thanh toán nợ
-
Khai thác (mining) và tham gia phát hành token lần đầu (ICO)
Lưu ý rằng, không chỉ việc chuyển đổi tiền ảo sang tiền pháp định mới phát sinh nghĩa vụ thuế, mà việc đổi sang hàng hóa, dịch vụ hoặc tài sản cũng tạo nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, việc chuyển đổi một loại tiền mã hóa sang loại khác hoặc đổi sang stablecoin thì không phát sinh nghĩa vụ thuế. Mặc dù một số giao dịch nằm ngoài phạm vi đánh thuế, người nộp thuế vẫn phải lưu giữ hồ sơ liên quan để phục vụ kiểm toán hoặc tra cứu.
Thuế suất đối với tiền mã hóa tại Ba Lan là 19%. Trong trường hợp này, không có ngưỡng miễn thuế, mọi thu nhập từ tiền mã hóa, bất kể số tiền bao nhiêu, đều phải chịu thuế suất 19%. Nhà đầu tư phải báo cáo chính xác thu nhập từ tiền ảo và thực hiện nghĩa vụ thuế tương ứng.
Chính phủ Ba Lan không coi tiền mã hóa là "đơn vị tiền tệ, công cụ thanh toán hoặc tiền điện tử", do đó, những người hoạt động trong lĩnh vực tiền mã hóa tại Ba Lan phải cung cấp báo cáo tài chính từ sàn giao dịch tiền mã hóa mà họ sử dụng để mua bán nhằm báo cáo chính xác lợi nhuận thu được từ giao dịch tiền mã hóa.
Ví dụ, ông Trương mua 1 Bitcoin với giá 10.000 Złoty vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Đến ngày 1 tháng 5 năm 2024, ông bán Bitcoin này với giá 15.000 Złoty.
-
Doanh thu: 15.000 Złoty
-
Chi phí: 10.000 Złoty
-
Lợi nhuận: 15.000 Złoty - 10.000 Złoty = 5.000 Złoty
-
Thuế phải nộp: 5.000 Złoty * 19% = 950 Złoty
Ông Trương cần kê khai và nộp khoản thuế 950 Złoty này dưới dạng thuế thu nhập cá nhân (PIT).
Tóm tắt của Luật sư Manqin
Ba Lan với tư cách là nền kinh tế trọng yếu ở Trung và Đông Âu, sở hữu cộng đồng người dùng Web3 sôi động cùng khung quản lý không ngừng hoàn thiện, tất cả những yếu tố này mang lại cơ hội phát triển tốt đẹp cho các doanh nghiệp Web3, khiến Ba Lan ngày càng trở thành điểm đến được các doanh nhân Web3 ưa chuộng. Tuy nhiên, việc luật MiCA của EU có hiệu lực, cùng với việc Ba Lan ban hành khung quản lý tài sản ảo trong tương lai, cũng sẽ đặt ra những thách thức tuân thủ mới mẻ.
Văn phòng Luật sư Manqin có bề dày kinh nghiệm và đội ngũ chuyên môn trong lĩnh vực dịch vụ pháp lý Web3, có thể cung cấp hỗ trợ pháp lý toàn diện cho các doanh nghiệp Web3 muốn mở rộng ra Ba Lan, bao gồm:
-
Thành lập công ty và xin cấp giấy phép: Hỗ trợ doanh nghiệp thành lập pháp nhân tại Ba Lan, hướng dẫn doanh nghiệp xin giấy phép CASP theo luật MiCA và các quy định liên quan của Ba Lan, đảm bảo hoạt động tuân thủ pháp luật.
-
Kế hoạch và tuân thủ thuế: Cung cấp tư vấn và hoạch định thuế chuyên nghiệp nhằm giảm thiểu rủi ro thuế trước hệ thống thuế phức tạp của Ba Lan đối với tiền mã hóa.
-
Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro và tuân thủ: Hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng hệ thống chống rửa tiền (AML) và xác minh khách hàng (KYC) hoàn chỉnh, hiệu quả ngăn ngừa rủi ro pháp lý.
-
Giải quyết tranh chấp và tư vấn pháp lý: Cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý kịp thời trong quá trình vận hành doanh nghiệp, đại diện doanh nghiệp đàm phán hoặc tố tụng khi xảy ra tranh chấp.
Văn phòng Luật sư Manqin cam kết trở thành đối tác đáng tin cậy nhất cho các doanh nghiệp Web3 khi mở rộng ra châu Âu. Với sự am hiểu sâu sắc về luật MiCA và quy định địa phương tại Ba Lan, cùng kinh nghiệm thực tiễn phong phú, chúng tôi sẽ hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững chắc tại thị trường Ba Lan, nắm bắt cơ hội trong kỷ nguyên Web3.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
