일본, 암호화폐 투자자 세율 인하: 최고 55% 에서 20% 로, 늦어도 2028 년 시행

2026.07.17

일본, 암호화폐 투자자 세율 인하: 최고 55% 에서 20% 로, 늦어도 2028 년 시행

2027 년 시행은 2028 년부터 과세가 시작됨을 의미하며, 일정은 여전히 불확실합니다.

2026.07.17 - 07:34:47

Web3 심층 보도에 집중하고 흐름을 통찰

2027 년 시행은 2028 년부터 과세가 시작됨을 의미하며, 일정은 여전히 불확실합니다.

저자: CryptoSlate

번역: TechFlow

TechFlow 편집자 주: 일본 참의원이 암호화폐 규제 개혁 법안을 통과시켜 암호화폐 거래를 금융상품거래법 규제 하에 포함시키고 최종적으로 20% 세율을 시행합니다. 하지만 거래자들이 오랫동안 기다려온 이 우대 세율이 언제 효력을 발휘할지는 내각이 언제 새로운 규정을 시작할지에 달려 있습니다. 2027 년 시행은 2028 년 과세 시작을 의미하며, 일정은 여전히 불확실합니다.

일본 참의원은 7 월 15 일 다수표로 제 57 호 내각 법안을 통과시켜 규제 대상 암호화 활동을《금융상품거래법》에 포함시키는 입법 절차를 완료했습니다.

법률 체계는 이미 갖춰졌지만, 거래자들은 새로운 시장 규칙과 20% 세율이 효력을 발휘할 때까지 2027 년이나 2028 년까지 기다려야 할 수도 있습니다.

참의원 공식 기록에 따르면 핵심 암호화 조항은 법률 공표 후 1 년 이내에 내각령이 설정한 날짜에 효력을 발생합니다. 2026 년에 시행되면 세제 규칙은 2027 년 1 월 1 일부터 시작되며, 2027 년에 시행되면 시작 시점은 2028 년 1 월 1 일로 지연됩니다. 내각의 일정에 따라 어떤 캘린더가 적용될지 결정됩니다.

수익에 앞선 시행

이번 개혁은 암호화폐 거래 규제를《지불서비스법》에서《금융상품거래법》으로 이전합니다. 암호화폐는 법률상 여전히 증권과 다르지만, 규제 대상 활동은 증권 시장과 유사한 준수 프레임워크를 얻게 됩니다.

금융청의 설명 자료에는 암호화 판매, 발행자가 통제하는 토큰 발행 및 대출에 대한 공시 및 등록 요구 사항과 자산 선별, 자산 보관, 고객 보호 및 내부자 거래 통제에 대한 요구 사항이 추가되었습니다.

거래소와 중개 기관은 이제 이 프레임워크를 준비할 수 있습니다. 의무는 효력 발생 후 적용됩니다. 세부 운영 요구 사항은 여전히 내각령과 금융청 조례 제정을 기다리고 있습니다.

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국회는 세금 관련 입법을 통과시켰지만, 암호화 조항은《금융상품거래법》발동 조건을 충족하기 전까지 잠복 상태에 있습니다. 일본은 3 월 31 일 2026 회계연도 세금 수정안인 제 12 호 법률을 통과시키고 공표했습니다. 일단 효력을 발휘하면 자격 요건을 갖춘 수익은 15% 국가 소득세와 5% 지방 주민세로 구분된 20% 종합 세율이 적용됩니다.

20% 세율은 투자자가 등록 된 암호화 기업을 통해 자격 요건을 갖춘 토큰을 판매하고 자산이 일본 공식 등록부에 등재된 경우에만 적용됩니다.

동일한 세제 정의 내 암호화 카테고리에서의 미사용 손실은 조건을 충족할 경우 3 년까지 이월할 수 있습니다. 해당 정의 채널 내에 있지 않은 토큰, 장소 및 거래는 기존 처리 방식을 유지합니다.

보고서는 세금 및 손실 규칙 효력 발생 1 년 후에 이루어집니다. 재무성 프레임워크에 따라 기업은 거래 연도 다음 해 1 월 31 일까지 세무 당국에 고객 신원, 일본의 My Number 식별자 및 거래 세부 정보를 제공해야 합니다. 20% 제도가 2028 년부터 시작된다면 보고서는 2029 년 거래를 포함하며, 첫 번째 보고서는 2030 년 1 월 31 일 마감됩니다.

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개혁 안은 또한 암호화 투자 제품의 가능한 경로를 개괄했습니다. 이는 암호화 투자 관리 및 자문을《금융상품거래법》에 포함시키며, 특정 투자 신탁이 세제 조건을 충족하는 등록 암호화 자산을 보유할 것으로 예상합니다. 이 처리는《투자 신탁법》시행령에 대한 별도 수정이 여전히 필요합니다.

텍스트에는 현물 비트코인 ETF 에 대한 언급이 없으며 어떤 제품 승인도 부여되지 않았습니다. 금융청은 2025 년 10 월 이전 프레임워크에 따라 국내 암호화 ETF 의 구성 및 판매가 금지되었다고 밝혔습니다. 발행자는 시행 규칙이 새로운 경로를 정의한 후에도 여전히 적용 가능한 제품 및 상장 심사를 통과해야 합니다.