Cải cách thuế tiền mã hóa tại Ấn Độ năm 2025: Hướng tới thân thiện hơn với tiền mã hóa hay siết chặt quản lý?
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Cải cách thuế tiền mã hóa tại Ấn Độ năm 2025: Hướng tới thân thiện hơn với tiền mã hóa hay siết chặt quản lý?
Ấn Độ, một trong những quốc gia sôi động nhất toàn cầu về giao dịch và khối lượng giao dịch tiền mã hóa, vẫn duy trì các quy định nghiêm ngặt và chính sách thuế nặng nề, đi chậm hơn nhiều so với xu hướng quốc tế ngày càng thân thiện với tài sản mã hóa.
Chuyên sâu báo cáo Web3Bài viết: Fintax
Tổng quan tin tức
Khung quản lý tiền mã hóa của Ấn Độ đang tiếp tục phát triển. Trong ngân sách năm 2025, bên cạnh mức thuế 30% đã được áp dụng từ năm 2022, chính phủ đưa ra các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn và tăng cường cơ chế giám sát. Điều 115BBH của Luật Thuế Thu nhập được ban hành năm 2022 lần đầu tiên chính thức đưa tài sản mã hóa (VDA) vào hệ thống thuế, nhưng không cho phép nhà giao dịch khấu trừ thua lỗ để bù đắp thu nhập khác. Ngân sách 2025 bổ sung thêm điều khoản 285BAA vào Luật Thuế Thu nhập, mở rộng phạm vi giám sát bằng cách yêu cầu các tổ chức nhất định phải báo cáo giao dịch tiền mã hóa trong thời hạn quy định. Đồng thời, chính phủ cũng mở rộng định nghĩa VDA để bao gồm mọi tài sản mã hóa dựa trên công nghệ sổ cái phân tán (DLT), nhằm theo kịp sự phát triển của ngành. Những thay đổi này diễn ra đúng lúc giá Bitcoin tăng nhờ tín hiệu tích cực từ cuộc bầu cử Mỹ, tuy nhiên thị trường vẫn đối mặt với rủi ro bất ổn về quy định và biến động.
Nguồn tin: https://bitnewsbot.com/india-expands-crypto-oversight-new-tax-rules-and-reporting-requirements-coming-in-2025/
Bình luận ngắn FinTax:
Gần đây, thái độ quản lý tiền mã hóa của các quốc gia trên thế giới đang dần chuyển từ hoảng loạn và kiểm soát quá mức sang hướng linh hoạt, thận trọng và thích ứng cao hơn. Sự chuyển biến này chủ yếu do sự phổ biến nhanh chóng của tài sản mã hóa trên toàn cầu thúc đẩy. Tuy nhiên, Ấn Độ – một trong những quốc gia có hoạt động giao dịch và khối lượng tiền mã hóa sôi động nhất thế giới – vẫn duy trì chính sách quản lý chặt chẽ và thuế khóa hà khắc, rõ ràng đi sau xu hướng thân thiện với tài sản mã hóa đang lan rộng ở thị trường quốc tế.
Hệ thống thuế tiền mã hóa của Ấn Độ được xem là một trong những hệ thống khắt khe nhất toàn cầu, không chỉ làm giảm niềm tin của nhà đầu tư mà còn cản trở nghiêm trọng sự đổi mới và phát triển ứng dụng công nghệ blockchain. Dù cộng đồng thị trường nhiều lần kêu gọi nới lỏng chính sách thuế, lập trường của chính phủ Ấn Độ vẫn không hề lay chuyển. Tuy nhiên, trong ngân sách 2025 và việc sửa đổi Luật Thuế Thu nhập, chính phủ Ấn Độ đã có một số điều chỉnh nhất định đối với hệ thống thuế hiện hành. Bài viết này sẽ đi sâu phân tích các quy tắc thuế tiền mã hóa mới nhất tại Ấn Độ, và đánh giá liệu đây là tín hiệu tích cực thúc đẩy minh bạch thị trường hay lại là một bước siết chặt hơn nữa đối với tài sản mã hóa.
1. Diễn tiến hệ thống quản lý tiền mã hóa tại Ấn Độ
Chính sách quản lý tiền mã hóa tại Ấn Độ đã trải qua quá trình phát triển từ hạn chế nghiêm ngặt đến từng bước điều chỉnh. Ban đầu, Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI) tỏ ra nghi ngờ cao độ với tiền mã hóa, thậm chí từng ra thông báo năm 2013 cảnh báo nhà đầu tư về rủi ro đầu cơ liên quan tài sản mã hóa. Năm 2018, RBI tiếp tục cấm các ngân hàng giao dịch với doanh nghiệp liên quan tiền mã hóa, nhằm ngăn chặn sự phát triển của thị trường thông qua biện pháp tài chính. Tuy nhiên, lệnh cấm này vấp phải sự phản đối mạnh mẽ từ các tổ chức ngành và người tham gia thị trường, và bị Tòa án Tối cao Ấn Độ bác bỏ vào năm 2020 vì vi hiến.
Ngân sách năm 2022 lần đầu tiên đưa tiền mã hóa và các tài sản mã hóa khác vào khuôn khổ pháp lý, đồng thời thiết lập một loạt chính sách thuế, bao gồm đánh thuế 30% lợi tức vốn từ tài sản mã hóa (VDA) và thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) 1% trên giá trị giao dịch. Mặc dù việc ban hành hệ thống thuế này phần nào tạo cơ sở pháp lý cho tuân thủ thuế, nhưng mức thuế cao cùng các yêu cầu giám sát nghiêm ngặt vẫn gây tranh cãi lớn.
Việc ban hành ngân sách 2025 không mang tính cải cách căn bản đối với hệ thống thuế hiện hành, mà chỉ tăng cường giám sát trong lĩnh vực khai báo thuế và công bố thông tin, dự kiến chính thức có hiệu lực từ tháng 4 năm 2026.
2. Quy tắc thuế mới mang ý nghĩa gì?
Dù nhiều khu vực tài phán trên thế giới đang nới lỏng chính sách quản lý, Ấn Độ vẫn duy trì hệ thống thuế tiền mã hóa khắt khe bậc nhất toàn cầu. Dù ngân sách 2025 và Luật Thuế Thu nhập sửa đổi có điều chỉnh quy tắc thuế, nhưng nhìn tổng thể chưa thay đổi tình trạng giao dịch tiền mã hóa bị hạn chế tại Ấn Độ. Hiện tại, Ấn Độ đánh thuế 30% lên lợi nhuận từ tài sản mã hóa – mức thuế thuộc hàng cao nhất thế giới. Ngoài ra, hệ thống thuế này không cho phép nhà đầu tư khấu trừ thua lỗ hoặc chi phí hoạt động, khiến nhiều doanh nghiệp và nhà đầu tư tiền mã hóa buộc phải di dời sang các khu vực pháp lý thân thiện hơn. Ngân sách 2025 còn mở rộng định nghĩa "tài sản mã hóa" (VDA), đưa tất cả tài sản mã hóa dựa trên công nghệ blockchain vào diện chịu thuế. Tuy nhiên, định nghĩa này vẫn chưa phân loại các loại tài sản mã hóa khác nhau, không phân biệt mục đích công nghệ hay đặc tính kinh tế, dẫn đến gia tăng bất ổn trong tuân thủ pháp lý.
Thêm vào đó, Luật Thuế Thu nhập áp dụng hình phạt nghiêm khắc hơn đối với VDA chưa khai báo, coi đây là "thu nhập chưa khai báo" và phạt tới 70%, mà không đưa ra bất kỳ miễn trừ hay giảm nhẹ nào. Mức phạt nặng tay này phản ánh thái độ cứng rắn của chính phủ Ấn Độ đối với tài sản mã hóa. Quan trọng hơn, như đã nói, định nghĩa tài sản mã hóa của Ấn Độ quá rộng, khiến người dùng tiền mã hóa trong nước phải gánh gánh nặng thuế quá lớn.
Trong bối cảnh thuế khóa nghiêm khắc như vậy, việc các doanh nghiệp tiền mã hóa nội địa rời khỏi Ấn Độ đã trở thành xu hướng. Tuy nhiên, sự tăng trưởng liên tục về khối lượng giao dịch cho thấy khoảng cách lớn giữa chính sách quản lý và thực tế thị trường. Dù chính phủ cố gắng kiềm chế thị trường tiền mã hóa bằng chính sách thuế cao, thế hệ trẻ Ấn Độ vẫn coi tài sản mã hóa là nguồn thu chính hoặc phụ.
3. Tác động đến nhà đầu tư và thị trường
Chính sách thuế nghiêm khắc của Ấn Độ chắc chắn làm tăng khó khăn cho các doanh nghiệp tiền mã hóa khi vận hành tại thị trường nội địa. Dù ngành tiền mã hóa tại Ấn Độ vẫn giữ được sức sống mạnh mẽ, nhưng môi trường quản lý thuận lợi hơn ở các khu vực khác đang thu hút doanh nghiệp rời đi. Hiện tại, thị trường tiền mã hóa Ấn Độ vẫn hưởng lợi từ đà tăng giá tài sản. Một số nghiên cứu dự báo quy mô thị trường tiền mã hóa Ấn Độ có thể tăng từ 2,5 tỷ USD hiện nay lên 15 tỷ USD vào năm 2035. Tuy nhiên, quy định quá khắt khe có thể khiến dòng vốn trong ngành chảy sang các quốc gia khác, dẫn đến thất thu thuế, hạn chế đổi mới và ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của Ấn Độ trong hệ sinh thái tài chính kỹ thuật số toàn cầu.
Một thách thức lớn khác của thị trường tiền mã hóa Ấn Độ là độ phức tạp trong tuân thủ và bất định pháp lý. Dù chính phủ Ấn Độ từng đề xuất xây dựng khung quản lý toàn diện từ năm 2021, song dự luật này thiên về cấm Bitcoin và altcoin, đồng thời thúc đẩy đồng tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương Ấn Độ (CBDC), cuối cùng khiến dự luật mãi không thể thông qua. Trong bối cảnh quản lý như vậy, các chủ thể thị trường đối mặt với rủi ro thay đổi chính sách đột ngột và rủi ro tuân thủ, cản trở đầu tư dài hạn. Doanh nghiệp và nhà đầu tư lo ngại về các đợt trấn áp bất ngờ hoặc gánh nặng thuế bổ sung trong tương lai, từ đó ảnh hưởng đến quyết định kinh doanh và sức sống thị trường.
Tóm lại, dù chính phủ Ấn Độ viện dẫn lý do ổn định tài chính để tăng cường giám sát, nhưng hệ thống thuế nghiêm ngặt và khung pháp lý mơ hồ đang kìm hãm nghiêm trọng khả năng đổi mới của thị trường tiền mã hóa Ấn Độ và ảnh hưởng đến vị thế cạnh tranh toàn cầu. Chính phủ Ấn Độ cần tìm điểm cân bằng giữa bảo vệ nhà đầu tư và phát triển thị trường, giảm thuế suất, làm rõ phân loại tài sản, giảm thiểu bất định pháp lý để nâng cao niềm tin thị trường và thu hút thêm vốn đầu tư. Nếu tiếp tục duy trì lập trường quản lý hiện nay, Ấn Độ có thể bỏ lỡ cơ hội kinh tế trong lĩnh vực blockchain và tài chính kỹ thuật số; ngược lại, Ấn Độ vẫn hoàn toàn có thể trở thành một nhân tố quan trọng trong thị trường tiền mã hóa toàn cầu.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
