48 quốc gia cam kết thực hiện CARF: Thái độ các bên và khung minh bạch thuế tiền mã hóa trong tương lai
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
48 quốc gia cam kết thực hiện CARF: Thái độ các bên và khung minh bạch thuế tiền mã hóa trong tương lai
Để thực hiện Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF) trên toàn cầu vào năm 2027, cần có sự ủng hộ mạnh mẽ từ tất cả các bên liên quan.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: TaxDAO
Ngày 10 tháng 11, 48 quốc gia bao gồm Mỹ, Canada, Đức, Nhật Bản và các nước lớn khác đã cam kết đấu tranh chống hành vi trốn thuế liên quan thông qua Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF), các quốc gia dự kiến thực hiện khung này trước năm 2027. Để đạt được việc thực thi toàn cầu vào năm 2027, điều này đòi hỏi sự hỗ trợ mạnh mẽ từ tất cả các bên liên quan.
Tác động ngắn hạn của việc cam kết thực hiện CARF
CARF ra đời trong bối cảnh thách thức về thuế do thị trường tài sản mã hóa phát triển nhanh chóng và sự quan tâm ngày càng tăng của các quốc gia đối với hợp tác thuế trong lĩnh vực tài sản mã hóa. CARF cung cấp cơ sở cho việc trao đổi tự động thông tin giữa các sàn giao dịch tiền mã hóa và cơ quan thuế, là nỗ lực chung của các quốc gia ký kết nhằm tăng cường tuân thủ thuế và ngăn chặn trốn thuế trong thị trường mã hóa đang phát triển mạnh.
CARF giải quyết vấn đề trốn thuế liên quan đến tiền mã hóa thông qua hợp tác và trao đổi thông tin, là bước tiến quan trọng trong việc duy trì tính minh bạch tài chính và chống trốn thuế toàn cầu. Về các chi tiết liên quan đến việc thực hiện CARF, các quốc gia đã tiếp tục thảo luận về những vấn đề này tại phiên họp toàn thể lần thứ 16 của Diễn đàn Toàn cầu được tổ chức ở Lisbon, Bồ Đào Nha từ ngày 29 tháng 11 đến ngày 1 tháng 12 năm 2023: để đáp lại lời kêu gọi của G20 về việc triển khai rộng rãi Khung Báo cáo Tài sản Mã hóa (CARF) vào năm 2022 và yêu cầu sửa đổi tiêu chuẩn AEOI, Diễn đàn Toàn cầu đã thành lập một nhóm tình nguyện mới – Nhóm CARF. Với việc các tiêu chuẩn EOIR và AEOI ngày càng trưởng thành, Diễn đàn Toàn cầu cũng đồng ý điều chỉnh quy trình đánh giá ngang hàng và giám sát để nâng cao khả năng phục vụ các thành viên trong tương lai.
Đáng chú ý, danh sách các quốc gia tham gia bao gồm tất cả 38 thành viên OECD và mở rộng sang các vùng lãnh thổ hải ngoại của Anh như Quần đảo Cayman và Gibraltar - những thiên đường tài chính ngoài khơi truyền thống. Tuy nhiên, sự vắng mặt của các thị trường lớn như Trung Quốc, Hồng Kông (Trung Quốc), UAE, Nga, Thổ Nhĩ Kỳ và Ấn Độ, hầu hết các quốc gia châu Phi không tham gia (trừ Nam Phi), chỉ có hai quốc gia Mỹ Latinh (Chile và Brazil) tham gia, đều làm suy yếu ảnh hưởng toàn cầu của CARF. Khung minh bạch thuế tài sản mã hóa toàn cầu vẫn còn dài con đường phía trước.
Thái độ của các bên liên quan
Các quốc gia cam kết thực hiện CARF lần này cũng không hoàn toàn nhất trí. Các cường quốc tài chính lâu đời như Anh đánh giá cao CARF; Bộ Tài chính Anh trước đó ước tính việc trốn thuế trong lĩnh vực mã hóa có thể lên tới 55-95%, cho rằng việc tham gia CARF tạo ra môi trường quốc tế thuận lợi cho việc quản lý hợp lý thuế mã hóa. Tuy nhiên, các nước đang phát triển có thái độ trái chiều về CARF. Về phía những người ủng hộ, Bộ trưởng Bộ Tài chính Chile cho biết CARF sẽ giúp duy trì sự minh bạch tài chính toàn cầu không ngừng tiến bộ, người đứng đầu kiểm toán liên quan cho biết việc trao đổi thông tin tự động này đẩy nhanh quy trình kiểm toán và nâng cao hiệu quả kiểm toán, đồng thời nhấn mạnh cần xử lý và bảo vệ dữ liệu người tiêu dùng tài chính một cách thích hợp. Nam Phi là quốc gia châu Phi duy nhất tham gia CARF, đại diện liên quan cho biết việc ký kết hiệp định này giúp Nam Phi theo kịp sự phát triển nhanh chóng của thị trường tài sản mã hóa.
Một số quốc gia chưa đạt được sự thống nhất về việc thực hiện CARF, ví dụ như Brazil, dù là quốc gia ký kết nhưng gần đây Quốc hội Brazil đã tranh luận nhiều lần về CARF, phe phản đối cho rằng việc thực hiện CARF sẽ làm giảm hiệu quả thực thi tố tụng thuế và làm tăng đáng kể chi phí hành chính liên quan;
Việc thực hiện CARF cho thấy ý định của chính phủ trong việc thu thập thông tin và mở rộng kiểm soát đối với dòng di chuyển tài sản mã hóa. Tuy nhiên, thái độ của các quốc gia đối với CARF phản ánh sự khác biệt trong quan điểm. Một số bình luận chỉ ra rằng: các quy tắc CARF nên được chuyển hóa thành luật thuế trong nước; để thích nghi với CARF, nhiều công ty sẽ cần điều chỉnh quy trình tuân thủ thuế trong tương lai, chi phí hoạt động có thể tạm thời tăng lên do việc đáp ứng các tiêu chuẩn này đặt ra những yêu cầu mới, và những chi phí này có thể được chuyển sang nhà cung cấp, thu phí từ người tiêu dùng.
Việc thực hiện CARF cũng sẽ ảnh hưởng đến các sàn giao dịch và nhà giao dịch. Đối với các sàn giao dịch, CARF yêu cầu họ báo cáo các giao dịch tiền mã hóa. Mặt khác, trong thị trường tăng giá, hàng tỷ đô la Mỹ chảy từ hệ thống tài chính truyền thống vào các sàn giao dịch và nền tảng tiền mã hóa, các tổ chức tài chính truyền thống muốn ngăn chặn xu hướng chảy vốn ra khỏi các nền tảng tiền mã hóa – một số ngân hàng bắt đầu cung cấp dịch vụ giao dịch tiền mã hóa nội bộ từ năm 2021, đúng lúc các tổ chức tài chính truyền thống này lại không cần tuân thủ tiêu chuẩn CARF trong khung này.
Yêu cầu các sàn giao dịch và nền tảng theo dõi các giao dịch tiền mã hóa cũng cho thấy rõ hơn tác động tiềm tàng của CARF đối với sự phát triển của các sàn giao dịch và nền tảng tiền mã hóa tập trung, điều này có thể có lợi cho các lựa chọn phi tập trung như Dex.
CARF cũng ảnh hưởng đến các nhà giao dịch, tác động đến các sàn giao dịch lan truyền đến các nhà giao dịch cuối cùng, nghĩa là các giao dịch tiền mã hóa được các sàn giao dịch báo cáo sẽ trở thành nguồn thông tin để các quốc gia thu thuế, từ đó ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của các nhà giao dịch tiền mã hóa cuối cùng.
Khung minh bạch thuế tiền mã hóa trong tương lai
Mặc dù CARF đại diện cho nỗ lực quốc tế quan trọng trong việc chuẩn hóa thuế mã hóa, nhưng nó không phải là thỏa thuận duy nhất; các thỏa thuận quốc tế khác liên quan đến trao đổi thông tin thuế tiền mã hóa cũng đang được thúc đẩy.
Tháng 10 năm nay, Hội đồng Liên minh Châu Âu chính thức thông qua DAC8. DAC8 là một quy tắc khai thuế tiền mã hóa, trao quyền cho cán bộ thuế giám sát và đánh giá mọi giao dịch tiền mã hóa trong bất kỳ quốc gia thành viên EU nào. Phân tích của CoinBase chỉ ra rằng: các điều khoản pháp lý về tiền mã hóa trong DAC8 bổ sung cho các quy định chống rửa tiền trong khuôn khổ MiCA. DAC8 yêu cầu tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa tại EU phải báo cáo giao dịch của khách hàng EU nhằm hỗ trợ chống rửa tiền và trốn thuế. Ngoài việc giới hạn tài sản mã hóa, DAC8 cũng áp dụng cho các tổ chức tài chính phát hành tiền tệ kỹ thuật số ngân hàng trung ương (CBDC).
Là một khuôn khổ quản lý quốc tế, CARF và DAC8 sẽ không tự động có hiệu lực mà cần các quốc gia thành viên ban hành luật trong nước để thực thi. Theo kinh nghiệm trước đây, DAC8 trong nội bộ EU sẽ sớm được triển khai, nhưng việc triển khai đầy đủ CARF vẫn cần thêm thời gian. Sự hội tụ giữa CARF và DAC8 phản ánh những nỗ lực trên phạm vi toàn cầu nhằm quản lý thuế tiền mã hóa.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
