웹3 창업 시 세금은 어디서 더 낮게 내는가? 홍콩, 싱가포르, 중국 본토 비교
글: 정원
전 세계적으로 Web3.0 기술이 급속도로 성장함에 따라 점점 더 많은 화교 기업가들이 해외 창업을 선택하고 있으며, 특히 정책이 우호적이고 환경이 안정적인 홍콩과 싱가포르를 선호하고 있다. 홍콩과 싱가포르 모두 Web3.0 분야에 적극적인 태도를 보이며 투명한 규제 체계를 갖추고 있어 창업자들에게 큰 편의와 지원을 제공하고 있다. 홍콩에서는 애니모카 브랜즈(Animoca Brands)와 해시키(HashKey) 같은 유명한 Web3.0 기업들이 끊임없는 혁신과 확장을 통해 전 세계적으로 두각을 나타내고 있다. 반면 싱가포르는 바이낸스(Binance)와 크립토닷컴(Crypto.com)과 같은 업계 거물들을 유치하며 우수한 법적 프레임워크와 세금 우대 정책을 바탕으로 블록체인 및 암호화폐 창업의 요지로 자리 잡았다.
창업자들은 창업지를 결정할 때 정책 환경 외에도 장기적인 기업 발전에 가장 유리한 지역을 선택하기 위해 반드시 세무 계획 측면에서도 고려해야 한다.
세 지역 정책 비교
중국 본토, 홍콩 및 싱가포르의 납세 정책은 서로 다르며 구체적인 차이점은 다음과 같다.
1 중국 본토와 중국 홍콩
세제 측면에서 기업 입장에서 중국 본토와 홍콩 지역의 주요 차이는 다음과 같다:
주요 과세 항목 면에서 중국 본토는 총 6개 항목으로 나뉘며 구체적으로 다음과 같다:
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법인소득세 (5%, 15%, 25%)
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개인소득세 (3%~45%)
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부가가치세 (3%, 9%, 13% 등)
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주주 배당금, 자본 이득 등 (20%)
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해외 소득 (세계 과세)
중국 홍콩 지역의 주요 과세 항목은 법인이익세 (8.25%~16.5%)와 급여세 (2%~17%)이며, 주주 배당금, 해외 소득, 주식 가치 상승 등은 모두 과세 대상이 아니다.
2 중국과 싱가포르
세제 면에서 중국과 싱가포르는 매우 큰 차이가 있다. 아래 표 참조:
다음으로 중국 본토, 중국 홍콩, 싱가포르에서 창업 시 각각 부담하게 되는 납세 책임과 납세 비용을 세 가지 실제 사례를 통해 설명하겠다.
사례 1: 중국 본토 창업
왕 모 씨는 젊은 Web3 창업가로 베이징에 블록체인 기술 회사를 설립하여 탈중앙화 애플리케이션(dApps) 개발에 집중하고 있다.
1 법인 단위 세금
왕 모 씨의 회사가 설립 후 첫 해 매출액이 1,000만 위안에 달하고, 그 중 과세 전 이익이 500만 위안이라고 가정하자. 중국 세무 정책에 따르면 회사는 25%의 법인소득세를 내야 하므로 125만 위안을 납부해야 한다. 또한 회사는 부가가치세도 납부해야 하는데, 제품에 13%의 세율이 적용되며 입력세액이 500만 위안 있다고 가정하면 납부해야 할 부가가치세는 (1,000만 - 500만) × 13% = 65만 위안이다.
2 개인 단위 세금
회사의 유일한 주주로서 왕 모 씨는 법인소득세 125만 위안 공제 후 남은 500만 위안의 이익 중 375만 위안을 배당받으며, 이에 대해 75만 위안의 배당소득세를 납부해야 한다. 또한 연봉 100만 위안을 회사로부터 지급받는다고 가정할 경우, 중국 누진세율에 따라 그의 개인소득세는 약 43만 위안 정도 된다(간략화된 계산).
결과적으로 왕 모 씨가 실제로 수령하는 금액은 다음과 같다: 100만 위안(연봉) + 375만 위안(배당금) - 43만 위안(근로소득세) - 75만 위안(배당소득세) = 357만 위안.
사례 2: 중국 홍콩 창업
이 모 씨는 경험이 풍부한 Web3 창업가로 홍콩에 핀테크 회사를 설립하여 다국적 기업에 블록체인 솔루션을 주로 제공하고 있다.
1 법인 단위 세금
이 모 씨의 회사가 설립 후 첫 해 매출액이 1,000만 홍콩달러, 과세 전 이익이 500만 홍콩달러라고 가정하자. 홍콩의 세무 정책에 따르면 처음 200만 홍콩달러의 이익에 대해서는 8.25%의 세율이 적용되고 나머지 부분은 16.5%의 세율이 적용된다. 따라서 납부해야 할 법인세는 66만 홍콩달러(200만 × 8.25% + 300만 × 16.5%)이다.
2 개인 단위 세금
이 모 씨(홍콩 납세 거주자)는 매년 회사로부터 100만 홍콩달러의 연봉을 받는다. 홍콩의 누진세율에 따라 그녀의 개인소득세는 약 15만 홍콩달러이다(간략화된 계산). 또한 회사로부터 법인이익세 66만 홍콩달러를 공제한 후 남은 434만 홍콩달러의 이익을 배당받는데, 홍콩에서는 배당금에 대한 과세가 없다.
최종적으로 이 모 씨가 수령하는 금액은: 100만 홍콩달러(연봉) + 434만 홍콩달러(배당금) - 15만 홍콩달러(근로소득세) = 519만 홍콩달러.
사례 3: 싱가포르 창업
천 모 씨(싱가포르 납세 거주자)는 숙련된 Web3 창업가로 싱가포르에 암호화폐 거래소를 설립하여 안전하고 효율적인 디지털 자산 거래 서비스를 제공하고 있다.
1 법인 단위 세금
천 모 씨의 회사가 설립 후 첫 해 매출액이 1,000만 싱가포르 달러, 과세 전 이익이 500만 싱가포르 달러라고 가정하자. 싱가포르 세무 정책에 따르면 처음 20만 싱가포르 달러의 이익은 세금 감면 혜택을 받으며, 이 중 1.275만 싱가포르 달러를 납부한다(10만×4.25% + 10만×8.5% = 1.275만). 나머지 부분에는 17%의 세율이 적용된다. 따라서 납부해야 할 법인소득세는 약 82.875만 싱가포르 달러(1.275만 + 480만 × 17%)이다.
또한 회사는 9%의 소비세(GST)도 납부해야 하며, 연간 매출 중 일부에 소비세가 적용된다고 가정하면 납부해야 할 GST는 약 90만 싱가포르 달러(1,000만 × 9%) 정도 된다.
2 개인 단위 세금
회사의 주요 주주로서 천 모 씨는 매년 회사로부터 100만 싱가포르 달러의 연봉을 받는다. 싱가포르의 누진세율에 따라 그의 개인소득세는 약 24만 싱가포르 달러이다(간략화된 계산). 또한 법인소득세 82.875만 싱가포르 달러를 공제한 후 남은 417.125만 싱가포르 달러의 이익을 배당받으며, 싱가포르에서는 배당금에 대한 과세가 없다.
최종적으로 천 모 씨가 수령하는 금액은: 100만 싱가포르 달러(연봉) + 417.125만 싱가포르 달러(배당금) - 24만 싱가포르 달러(근로소득세) = 493.125만 싱가포르 달러.
데이터 비교 종합
위 데이터 비교를 통해 서로 다른 지역의 세제 정책이 창업자에게 미치는 영향이 현저히 다르다는 것을 알 수 있다. 홍콩은 직접세가 3개뿐이며 면세 한도도 설정되어 있어 세금 부담이 가장 가볍고 창업자가 실제로 수령하는 금액이 가장 많다. 다음은 싱가포르로 세금 부담은 낮지만 소비세를 납부해야 하므로 최종 수령액이 홍콩보다 약간 적다. 중국 본토는 세금 부담이 가장 무겁고 최종 수령액도 가장 적다. 이러한 데이터는 창업자들이 창업지를 선택할 때 더욱 현명한 결정을 내릴 수 있도록 도와줄 수 있다.
주의할 점은 위 사례에서 언급된 창업자들이 각 국가 또는 지역의 세율을 적용받기 위해서는 해당 지역의 납세 거주자 조건을 충족해야 한다는 것이다. 중국 납세 거주자가 해외 창업을 할 경우, 일반적으로 중국 국외에서 취득한 소득에 대해 중국 내 근무 또는 고용 단위 소재지의 세무 당국에 납세 신고를 해야 하며, 신고 기간은 소득을 취득한 익월 3월 1일부터 6월 30일까지이다.
결론
Web3 창업자들而言, 적합한 창업지를 선택하는 것은 단순히 세무 지식과 납세 비용만 고려하는 것을 넘어 다양한 국가의 규제 정책과 법적 환경을 비교하여 기업의 장기적인 발전을 보장해야 한다. 홍콩과 싱가포르는 Web3 분야에서 개방적인 태도와 우수한 세제 정책을 통해 창업자들에게 훌륭한 발전 플랫폼을 제공하고 있다. 그러나 창업자들은 결정을 내리기 전에 전문 변호사와 재무 컨설턴트의 자문을 받는 것이 바람직하다. 이를 통해 각 지역의 법률·규정과 세무 리스크를 포괄적으로 이해하고 가장 유리한 선택을 할 수 있을 것이다.
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