Khởi nghiệp Web3, đặt công ty ở đâu để có thuế thấp hơn? So sánh Hồng Kông, Singapore và Trung Quốc đại lục
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Khởi nghiệp Web3, đặt công ty ở đâu để có thuế thấp hơn? So sánh Hồng Kông, Singapore và Trung Quốc đại lục
Khi lựa chọn địa điểm khởi nghiệp, các doanh nhân ngoài việc cần xem xét môi trường chính sách, còn phải xuất phát từ góc độ lập kế hoạch thuế để chọn khu vực có lợi nhất cho sự phát triển dài hạn của doanh nghiệp.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: Trịnh Viên
Khi công nghệ Web3.0 trên toàn cầu phát triển mạnh mẽ, ngày càng nhiều doanh nhân người Hoa chọn ra nước ngoài khởi nghiệp, đặc biệt là lựa chọn Hồng Kông và Singapore – hai nơi có chính sách thuận lợi và môi trường ổn định. Hồng Kông và Singapore đều thể hiện thái độ tích cực và minh bạch trong quản lý lĩnh vực Web3.0, mang lại sự tiện lợi và hỗ trợ lớn cho các nhà khởi nghiệp. Tại Hồng Kông, những công ty Web3.0 nổi bật như Animoca Brands và HashKey đã đạt được thành tựu đáng kể trên phạm vi toàn cầu nhờ đổi mới liên tục và mở rộng quy mô. Trong khi đó, Singapore thu hút các gã khổng lồ ngành như Binance và Crypto.com; với khung pháp lý tốt và chính sách ưu đãi thuế, nơi đây trở thành mảnh đất màu mỡ cho khởi nghiệp blockchain và tiền mã hóa.
Khi lựa chọn địa điểm khởi nghiệp, các doanh nhân không chỉ cần xem xét môi trường chính sách mà còn phải cân nhắc kế hoạch thuế để chọn khu vực có lợi nhất cho sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp.
So sánh chính sách ba khu vực
Chính sách thuế tại Trung Quốc đại lục, Hồng Kông và Singapore khác nhau rõ rệt, cụ thể như sau.
1 Trung Quốc đại lục và Hồng Kông
Về hệ thống thuế, đối với doanh nghiệp, điểm khác biệt chính giữa Trung Quốc đại lục và Hồng Kông nằm ở:
Về các loại thuế chính, Trung Quốc đại lục có tổng cộng 6 khoản lớn, cụ thể gồm:
-
Thuế thu nhập doanh nghiệp (5%, 15%, 25%)
-
Thuế thu nhập cá nhân (3%-45%)
-
Thuế giá trị gia tăng (3%, 9%, 13%, v.v.)
-
Cổ tức cổ đông, lợi nhuận vốn (20%)
-
Thu nhập nước ngoài (thuế toàn cầu)
Hồng Kông chủ yếu có thuế thu nhập doanh nghiệp (8,25%-16,5%) và thuế thu nhập cá nhân (2%-17%). Các khoản như cổ tức cổ đông, thu nhập từ nước ngoài và tăng giá cổ phiếu đều không phải chịu thuế.
2 Trung Quốc đại lục và Singapore
Về hệ thống thuế, có sự khác biệt lớn giữa Trung Quốc đại lục và Singapore, như sau:
Dưới đây sẽ phân tích qua ba ví dụ cụ thể để làm rõ nghĩa vụ thuế và chi phí thuế khi khởi nghiệp tại Trung Quốc đại lục, Hồng Kông và Singapore.
Ví dụ một: Khởi nghiệp tại Trung Quốc đại lục
Anh Vương là một nhà khởi nghiệp trẻ trong lĩnh vực Web3, anh thành lập một công ty công nghệ blockchain tại Bắc Kinh, chuyên phát triển các ứng dụng phi tập trung (dApps).
1 Thuế ở cấp độ công ty
Giả sử doanh thu hàng năm đầu tiên của công ty anh Vương đạt 10 triệu Nhân dân tệ, lợi nhuận trước thuế là 5 triệu Nhân dân tệ. Theo chính sách thuế Trung Quốc, công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 25%, tương đương 1,25 triệu Nhân dân tệ. Ngoài ra, công ty còn phải nộp thuế giá trị gia tăng; nếu sản phẩm áp dụng mức thuế 13% và có 5 triệu Nhân dân tệ thuế đầu vào, thì số thuế GTGT phải nộp là (10 - 5) × 13% = 0,65 triệu Nhân dân tệ.
2 Thuế ở cấp độ cá nhân
Là cổ đông duy nhất của công ty, anh Vương nhận cổ tức 3,75 triệu Nhân dân tệ (lợi nhuận 5 triệu trừ đi 1,25 triệu thuế TNDN), phải nộp thuế cổ tức 0,75 triệu. Nếu anh nhận lương 1 triệu Nhân dân tệ/năm, theo biểu thuế lũy tiến Trung Quốc, thuế thu nhập cá nhân khoảng 0,43 triệu Nhân dân tệ (tính đơn giản).
Cuối cùng, số tiền anh Vương thực nhận là: 1 triệu (lương) + 3,75 triệu (cổ tức) - 0,43 triệu (thuế TNCN) - 0,75 triệu (thuế cổ tức) = 3,57 triệu Nhân dân tệ.
Ví dụ hai: Khởi nghiệp tại Hồng Kông
Chị Lý là một nhà khởi nghiệp Web3 giàu kinh nghiệm, chị thành lập một công ty công nghệ tài chính tại Hồng Kông, cung cấp giải pháp blockchain cho các doanh nghiệp đa quốc gia.
1 Thuế ở cấp độ công ty
Giả sử doanh thu năm đầu tiên của công ty chị Lý đạt 10 triệu đô la Hồng Kông, lợi nhuận trước thuế là 5 triệu đô la Hồng Kông. Theo chính sách thuế Hồng Kông, 2 triệu đầu tiên chịu thuế 8,25%, phần còn lại chịu 16,5%. Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là 660 nghìn đô la Hồng Kông (2 triệu × 8,25% + 3 triệu × 16,5%).
2 Thuế ở cấp độ cá nhân
Chị Lý (cư dân thuế Hồng Kông) nhận lương 1 triệu đô la Hồng Kông mỗi năm. Theo biểu thuế lũy tiến, thuế thu nhập cá nhân khoảng 150 nghìn đô la Hồng Kông (tính đơn giản). Chị nhận cổ tức 4,34 triệu đô la Hồng Kông (5 triệu trừ đi 660 nghìn thuế lợi nhuận), tại Hồng Kông cổ tức không phải chịu thuế.
Cuối cùng, số tiền chị Lý thực nhận là: 1 triệu (lương) + 4,34 triệu (cổ tức) - 0,15 triệu (thuế TNCN) = 5,19 triệu đô la Hồng Kông.
Ví dụ ba: Khởi nghiệp tại Singapore
Anh Trần (cư dân thuế Singapore) là một nhà khởi nghiệp Web3 kỳ cựu, anh thành lập một sàn giao dịch tiền mã hóa tại Singapore, chuyên cung cấp dịch vụ giao dịch tài sản kỹ thuật số an toàn và hiệu quả.
1 Thuế ở cấp độ công ty
Giả sử doanh thu năm đầu tiên của công ty anh Trần đạt 10 triệu đô la Singapore, lợi nhuận trước thuế là 5 triệu đô la Singapore. Theo chính sách thuế Singapore, 200 nghìn đô la đầu tiên được giảm thuế, tổng số thuế phải nộp là 12,75 nghìn đô la (10×4,25% + 10×8,5% = 12,75 nghìn); phần còn lại chịu thuế 17%. Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp khoảng 828,75 nghìn đô la Singapore (12,75 nghìn + 4,8 triệu × 17%).
Ngoài ra, công ty còn phải nộp thuế tiêu dùng (GST) 9%. Giả sử một phần doanh số bán hàng chịu GST, thì số GST phải nộp khoảng 900 nghìn đô la Singapore (10 triệu × 9%).
2 Thuế ở cấp độ cá nhân
Là cổ đông chính của công ty, anh Trần nhận lương 1 triệu đô la Singapore mỗi năm. Theo biểu thuế lũy tiến Singapore, thuế thu nhập cá nhân khoảng 240 nghìn đô la Singapore (tính đơn giản). Anh nhận cổ tức 4,17125 triệu đô la Singapore (5 triệu trừ đi 828,75 nghìn thuế TNDN), tại Singapore cổ tức không phải chịu thuế.
Cuối cùng, số tiền anh Trần thực nhận là: 1 triệu (lương) + 4,17125 triệu (cổ tức) - 0,24 triệu (thuế TNCN) = 4,93125 triệu đô la Singapore.
Tổng kết so sánh dữ liệu
Qua so sánh dữ liệu trên có thể thấy, chính sách thuế tại các khu vực khác nhau ảnh hưởng rõ rệt đến nhà khởi nghiệp. Hồng Kông có mức thuế nhẹ nhất do chỉ có ba loại thuế trực tiếp và có ngưỡng miễn thuế, giúp nhà khởi nghiệp giữ lại thu nhập cao nhất; Singapore xếp thứ hai, dù mức thuế thấp nhưng do phải nộp GST nên thu nhập cuối cùng thấp hơn Hồng Kông; Trung Quốc đại lục có mức thuế nặng nề nhất, dẫn đến thu nhập thực nhận thấp nhất. Những dữ liệu này có thể giúp các nhà khởi nghiệp đưa ra quyết định sáng suốt hơn khi lựa chọn địa điểm khởi nghiệp.
Lưu ý rằng, để được hưởng mức thuế tại các quốc gia hoặc khu vực khác nhau, các nhà khởi nghiệp nói trên cần đáp ứng điều kiện cư trú thuế tại địa phương. Nếu một cá nhân cư trú thuế Trung Quốc ra nước ngoài khởi nghiệp, thu nhập nhận được từ nước ngoài thường phải khai báo thuế tại cơ quan thuế nơi đơn vị làm việc tại Trung Quốc, thời gian khai báo là từ ngày 1 tháng 3 đến ngày 30 tháng 6 của năm tiếp theo kể từ khi nhận thu nhập.
Tổng kết
Đối với các nhà khởi nghiệp Web3, việc lựa chọn địa điểm phù hợp không chỉ cần xem xét kiến thức thuế và chi phí thuế, mà còn phải so sánh chính sách quản lý và môi trường pháp lý của các quốc gia khác nhau để đảm bảo sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp. Thái độ cởi mở và chính sách thuế ưu việt của Hồng Kông và Singapore trong lĩnh vực Web3 tạo nền tảng phát triển tốt cho các nhà khởi nghiệp. Tuy nhiên, trước khi ra quyết định, các nhà khởi nghiệp nên tham vấn luật sư và cố vấn tài chính chuyên nghiệp để hiểu đầy đủ về quy định pháp luật và rủi ro thuế tại từng địa phương, từ đó đưa ra lựa chọn tối ưu nhất.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
