TechFlow, selon le site web de l'Administration d'État des changes de Chine, afin de mieux concilier développement et sécurité, garantir la facilitation des transactions transfrontalières et des investissements, prévenir et réprimer les activités illégales ou contraires aux règlements en matière des changes, et maintenir l'ordre du marché des changes, l'Administration d'État des changes a élaboré les « Mesures provisoires sur la gestion des rapports bancaires relatifs aux opérations à risque en devises » (ci-après dénommées les « Mesures »), conformément aux « Mesures provisoires sur la gestion des activités bancaires en devises » (ci-après dénommées les « Mesures sur les activités bancaires ») et aux lois et réglementations pertinentes.
Conformément aux « Mesures », lorsqu'une banque découvre ou a des motifs raisonnables de soupçonner que ses entités clientes nationales ou étrangères, physiques ou morales (désignées ci-après collectivement comme les « sujets d'opérations ») se livrent à des opérations à risque en devises, elle doit surveiller les informations relatives à ces opérations et soumettre un rapport sur les opérations à risque en devises.
Les opérations à risque en devises désignent les activités suspectées de fausses transactions commerciales, de fausses opérations d'investissement ou de financement, de circuits parallèles de change (« money laundering »), de jeux d'argent transfrontaliers, de fraude au remboursement des taxes à l'exportation, d'activités financières transfrontalières illégales impliquant des monnaies virtuelles, ainsi que tout autre mouvement transfrontalier de capitaux suspecté d'être illégal ou contraire aux règlements. Les informations relatives aux opérations à risque en devises désignent les données associées à ces comportements. La banque doit transmettre rapidement son rapport sur les opérations à risque en devises à l'Administration d'État des changes par l'intermédiaire de son siège social ou d'un organisme désigné par celui-ci.
