TechFlow a appris que, le 19 octobre, selon CoinDesk, Peter Easton, professeur de comptabilité à l'Université de Notre-Dame, a témoigné mercredi matin affirmant que les dépôts des clients de FTX avaient été réinvestis dans des activités commerciales et immobilières, ainsi qu’utilisés pour des dons politiques et caritatifs. Mandaté par le ministère américain de la Justice, Easton a été chargé de retracer des milliards de dollars provenant d'Alameda et de FTX. Il a indiqué qu’aux alentours de mars 2021, le montant total des dépôts clients était déjà inférieur au solde bancaire de FTX, signifiant dès lors que les fonds clients n’étaient plus entièrement soutenus. En juin 2022, au moment où les dépôts atteignaient leur pic, la plateforme ne détenait en main qu’environ 2 milliards de dollars pour couvrir plus de 11 milliards de dollars de dépôts clients, soit un déficit de 9 milliards de dollars.
Easton a conclu que l'acquisition intégrale de Modulo Capital avait été entièrement financée avec les fonds des clients. Modulo Capital est une société financière basée aux Bahamas appartenant à FTX. Son enquête révèle également que la majeure partie des investissements de FTX dans SkyBridge Capital a été réalisée à partir des fonds clients. De même, la majorité des 550 millions de dollars investis par FTX dans la société d’exploitation minière de bitcoins Genesis Digital Assets provenait des dépôts des clients. Par ailleurs, des fonds clients de FTX ont été transférés vers un compte bancaire appartenant à Paper Bird, Inc., une entité détenue individuellement par SBF. La « majeure partie » du placement de 100 millions de dollars effectué par SBF via Paper Bird dans la plateforme bancaire mobile Dave, Inc. provenait des clients de FTX.
En outre, après analyse approfondie de milliers de pages de relevés bancaires et de données internes de FTX, Easton a établi qu’à compter de juin 2022, SBF avait dépensé 228 millions de dollars de fonds clients dans l’immobilier, incluant l’achat d’une propriété aux Bahamas d’une valeur de 16,4 millions de dollars destinée à ses parents. En outre, 195,2 millions de dollars ont été versés à des « initiés », c’est-à-dire à des dirigeants de FTX et d’Alameda.
