Đan Mạch dự kiến áp dụng thuế lợi tức vốn chưa thực hiện đối với tiền mã hóa lần đầu tiên: Ý đồ chiến lược và tác động tiềm tàng
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Đan Mạch dự kiến áp dụng thuế lợi tức vốn chưa thực hiện đối với tiền mã hóa lần đầu tiên: Ý đồ chiến lược và tác động tiềm tàng
Nếu Đan Mạch thực thi đề xuất thuế này và bắt đầu thu thuế lợi nhuận vốn chưa thực hiện từ tiền mã hóa một cách hồi tố, điều này sẽ gây ra làn sóng mạnh mẽ và mang tính đột phá.
Chuyên sâu báo cáo Web3Bài viết: TaxDAO
Tin liên quan: Đan Mạch sẽ áp dụng thuế lợi tức vốn chưa thực hiện đối với tiền mã hóa đầu tiên trên thế giới
Tác giả: Ronny Mugendi
Ủy ban Luật Thuế Đan Mạch đã đưa ra một số đề xuất về vấn đề đánh thuế tiền mã hóa trong báo cáo của mình, trong đó có đề xuất đánh thuế 42% đối với lợi nhuận vốn chưa thực hiện từ tiền mã hóa bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Quy định thuế này áp dụng cho tất cả các loại tiền mã hóa được mua kể từ khi Bitcoin ra đời vào năm 2009. Nếu luật này được thông qua, các tài sản mã hóa này sẽ chịu sự điều chỉnh của các quy tắc thuế giống như các sản phẩm đầu tư truyền thống.
Mục đích của chính phủ là làm cho việc đánh thuế tiền mã hóa phù hợp với các quy định hiện hành dành cho các hình thức đầu tư khác như cổ phiếu và trái phiếu.
Hơn nữa, chính sách thuế mới sẽ áp dụng cho tất cả các loại tiền mã hóa được mua kể từ khối khởi nguyên (genesis block) của Bitcoin vào năm 2009. Do đó, bất kỳ ai nắm giữ tiền mã hóa đều phải chịu mức thuế 42% đối với lợi nhuận chưa thực hiện, bất kể họ đã bán hay chưa bán tài sản đó.
Bộ trưởng Tài chính Rasmus Stoklund bày tỏ ủng hộ đề xuất này, ông nói:
«Trong những năm gần đây, một số nhà đầu tư tiền mã hóa tại Đan Mạch đã phải gánh chịu gánh nặng thuế nặng nề. Vì vậy, tôi rất vui khi Ủy ban Luật Thuế hôm nay đã đưa ra những đề xuất chi tiết. Các khuyến nghị của ủy ban có thể tham khảo để xây dựng phương pháp đánh thuế đầu tư mã hóa hợp lý hơn.»
Nguồn tin: https://coingape.com/denmark-to-implement-worlds-first-crypto-unrealized-gains-tax/
Thách thức quản lý và ảnh hưởng đến nhà đầu tư
Việc áp dụng thuế tiền mã hóa nhằm giải quyết tính phức tạp trong việc thu thuế đối với tài sản mã hóa. Tính phi tập trung của tiền mã hóa khiến cả cơ quan thuế và người sở hữu tiền mã hóa đều gặp khó khăn trong việc kê khai thuế. Để giải quyết vấn đề này, Đan Mạch dự kiến triển khai thêm nhiều biện pháp giám sát.
Chính phủ Đan Mạch tuyên bố rằng từ năm 2027, họ sẽ trao đổi dữ liệu về các nhà đầu tư tiền mã hóa Đan Mạch với các quốc gia khác. Ngoài ra, họ cũng lên kế hoạch trình một đạo luật vào đầu năm 2025 yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa báo cáo giao dịch của khách hàng. Điều này sẽ giúp Đan Mạch giám sát khoảng 300.000 nhà đầu tư tiền mã hóa, ngăn chặn hành vi trốn thuế tiềm tàng.
Bên cạnh đó, chính phủ cũng cho phép các nhà đầu tư tiền mã hóa bù trừ khoản lỗ từ một loại tiền mã hóa với lợi nhuận từ một loại khác, đồng thời cho phép sử dụng khoản lỗ mã hóa để khấu trừ lợi nhuận từ các hợp đồng tài chính. Cách tiếp cận này sẽ khắc phục tình trạng mất cân xứng hiện tại trong hệ thống thuế, nơi mà lợi nhuận của nhà đầu tư bị đánh thuế quá nặng.
Những diễn biến này trùng khớp với nỗ lực tăng cường kiểm soát tài sản kỹ thuật số của Ý. Gần đây, Ý công bố kế hoạch nâng thuế lợi tức vốn đối với tiền mã hóa từ 26% lên 42%, là một phần trong chiến lược rộng lớn hơn nhằm tăng doanh thu chính phủ thông qua việc đánh thuế lợi nhuận từ đầu tư tiền mã hóa.
Bình luận bởi TaxDAO
Mặc dù đề xuất thuế này vẫn chưa được đệ trình chính thức lên quốc hội, nhưng cách tiếp cận và xu hướng chính sách đằng sau đề xuất này vẫn đáng để các nhà đầu tư và chuyên gia trong ngành tiền mã hóa theo dõi sát sao. Dù các quốc gia có thiết lập riêng thuế lợi tức vốn hay không, thì lợi tức vốn vẫn luôn là đối tượng đánh thuế quan trọng trong thuế thu nhập. Nhìn vào thực tiễn pháp luật thuế ở các nước, một số quốc gia (như Singapore, Hồng Kông) đặt mức thuế lợi tức vốn bằng 0% nhằm thu hút vốn tài chính, trong khi các quốc gia áp thuế dương thường chỉ đánh thuế khi lợi tức đã «thực hiện», tức là chuyển từ lợi nhuận trên sổ sách thành lợi nhuận thực tế. Đối với lợi tức vốn từ tiền mã hóa, cách xử lý của các quốc gia cũng tương tự như vậy; ngay cả các học giả và chuyên gia nghiên cứu chính sách tiền mã hóa cũng hiếm khi đề xuất đánh thuế lợi nhuận sổ sách từ tiền mã hóa. Trong bối cảnh đó, đề xuất thuế này trở nên đặc biệt «nổi bật» và độc đáo.
Dù bất thường, nhưng vẫn có thể hiểu được đề xuất này từ hai góc độ: các biện pháp hỗ trợ đi kèm và mục tiêu chính sách. Một mặt, việc đánh thuế lợi tức vốn chưa thực hiện từ tiền mã hóa không phải là một biện pháp thuế đơn lẻ, mà được đưa ra song song với cơ chế bù trừ lãi/lỗ giữa các loại tiền mã hóa. Ủy ban Luật Thuế cũng đề xuất cho phép nhà đầu tư dùng khoản lỗ tiền mã hóa để khấu trừ lợi nhuận, nhờ đó mức thuế suất danh nghĩa 42% sẽ giảm đáng kể về gánh nặng thuế thực tế. Mặt khác, đề xuất luật thuế này cũng nhất quán với xu hướng tăng cường giám sát tiền mã hóa của chính phủ Đan Mạch trong những năm gần đây. Bản chất phi tập trung của tiền mã hóa tạo ra thách thức hoàn toàn mới đối với công tác quản lý thuế, và việc đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện sẽ làm giảm độ phức tạp trong thu thuế, đồng thời là một phương thức quan trọng để chính phủ tăng cường can thiệp và kiểm soát đối với tiền mã hóa.
Hệ thống tài chính Đan Mạch nổi tiếng phát triển cao và ổn định, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng hiệu quả và quản lý rủi ro xuất sắc, khiến Đan Mạch trở thành một phần quan trọng trong hệ thống tài chính toàn cầu. Đề xuất đánh thuế lợi tức vốn chưa thực hiện đối với tiền mã hóa lần này của Ủy ban Luật Thuế Đan Mạch có thể được coi là một nỗ lực đổi mới trong lĩnh vực thuế tiền mã hóa, vừa mang lại lợi ích cho ngân sách, vừa thể hiện quyết tâm kiểm soát chủ động đối với tài sản kỹ thuật số, đồng thời góp phần hoàn thiện hệ thống thuế tài sản mã hóa của quốc gia.
Vấn đề nằm ở chỗ, mặc dù việc đánh thuế lợi tức chưa thực hiện có thể làm giảm độ phức tạp trong quản lý thuế tiền mã hóa, nhưng bản thân tính ẩn danh và vô biên giới của tiền mã hóa vẫn sẽ gây ra thách thức lớn cho cơ quan thuế Đan Mạch, thậm chí còn làm tăng khối lượng công việc liên quan. Đồng thời, những nhược điểm cố hữu của việc đánh thuế lợi tức chưa thực hiện—như gây căng thẳng thanh khoản cho nhà đầu tư, bóp méo quyết định đầu tư dài hạn—vẫn sẽ là những vấn đề nan giải mà chính phủ Đan Mạch phải đối mặt.
Tóm lại, nếu Đan Mạch thực thi đề xuất thuế này và bắt đầu truy thu thuế lợi tức chưa thực hiện từ tiền mã hóa mang tính hồi tố, thì sẽ tạo ra làn sóng chấn động mạnh mẽ, mang ý nghĩa tiên phong. Liệu điều này sẽ tạo ra những ảnh hưởng sâu rộng nào, và liệu có khiến các quốc gia khác noi theo hay không, chúng ta hãy cùng chờ xem.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
TaxDAO
