葡萄牙：2024 年加密税合规完整指南

撰文：Miguel Pinto Correia

编译：TaxDAO

随着加密货币在全球范围内的不断普及和采用，投资者和交易员需要了解其加密货币活动的税务影响。在葡萄牙，加密货币税收近年来发生了重大变化，这使得个人保持知情并遵守最新法规变得至关重要。本综合指南将提供 2024 年葡萄牙加密货币税的所有必要信息，从税率和类别到报告义务和尽量减少税收的提示。

1 您在葡萄牙缴纳加密货币税吗？

过去，葡萄牙被认为是加密货币的「免税」区。然而，2023 年发生了重大变化，葡萄牙将加密货币纳入税收范围。根据葡萄牙个人所得税法（PIT Code），加密货币的收入现在分为三类：资本（E 类）、资本收益（G 类）或自营职业收入（B 类）。这意味着个人的加密货币活动不再免税。

1.1 了解葡萄牙的加密货币税率

葡萄牙加密货币的税率因收入类别而异。标准资本利得税税率为 28%，适用于在获得加密货币后 365 天内获得的短期收益。然而，根据新的加密货币税收制度下，NFT 目前被排除在税收之外。

需要注意的是，葡萄牙实行累进税制，这意味着税率随着收入等级的增加而增加。根据不同收入类别，税率从 14.5% 到 53% 不等。例如，资本收入属于 E 类，其统一税率为 28%。另一方面，自营职业收入（B 类）按 14.5% 至 53% 的累进税率征税。

1.2 葡萄牙如何对加密货币征税

在葡萄牙，加密货币根据其收入类别征税。让我们仔细看看每一个类别：

1.2.1 资本收入：E 类

E 类涵盖被动加密货币投资的法定货币报酬，而不是基于任何加密货币转移。这一类按 28% 的统一税率征税。当加密货币的收入不属于另一个特定类别时，则是默认类别。实物加密支付，如使用加密货币支付商品或服务，也会相应征税。

1.2.2 资本利得收入：G 类

如果你持有加密货币的时间少于 365 天，那么用法定货币赚取的任何资本收益都将被征收 28% 的统一税率。但是，如果您的应税收入（包括总收益和损失）超过 78834 欧元，这些收益将适用 14.5% 至 53% 的累进税率。需要注意的是，这一规则不适用于某些加密资产，如被归类为证券的投资 / 证券代币。

1.2.3 自营职业收入：B 类

加密资产发行业务（如挖矿或验证加密交易）产生的收入属于 B 类。这些收入按 14.5% 至 53% 的累进税率征税。如果你专门交易加密货币，你的利润很可能属于这一类，并作为收入征税。

1.3 在葡萄牙报告加密货币税

作为葡萄牙的纳税人，必须遵守加密货币税的申报义务。个人所得税（IRS）适用于在葡萄牙获得收入的居民和非居民。葡萄牙纳税人必须提交关于上一年收入的年度纳税申报表，并提供有关其纳税情况的其他相关信息。纳税申报表的提交窗口期为每年 4 月 1 日至 6 月 30 日，必须通过税务门户网站在线提交纳税申报表。

葡萄牙的加密货币纳税人必须通过税务门户网站在线提交纳税申报单。如果在 7 月 31 日之前进行评估，税款将在 8 月 31 日前缴纳。如果评估是在 7 月 31 日之后进行的，则应在评估发布后一个月内缴纳税款。遵守这些截止日期对于避免任何罚款或滞纳金至关重要。

1.4 在葡萄牙尽量减少加密货币税的提示

虽然加密货币税在葡萄牙是不可避免的，但您可以采用几种策略来最大限度地减少您的纳税义务。以下是一些需要考虑的提示：

• 长期持有加密货币：葡萄牙仍对持有一年以上的加密货币的长期收益免税。通过保持加密货币投资的长期性，您可以从这一免税中受益，并减轻您的整体税收负担。

• 请咨询税务专业人士：税务法规可能很复杂，向合格的税务专业人士寻求建议总是明智的。他们可以帮助您了解葡萄牙复杂的加密货币税，并根据您的情况提供个性化指导。

通过实施这些策略并随时了解最新的税务法规，您可以有效地将葡萄牙的加密货币纳税义务降至最低。

2 结论

在加密货币税收的世界中前行可能很复杂，但保持知情并遵守管辖区的法规至关重要。在葡萄牙，加密货币现在需要纳税，不同的税率取决于收入类别。通过了解税率和报告义务并实施节税策略，您可以有效地管理您在葡萄牙的加密货币纳税义务。记得咨询税务专业人士，以获得适合您情况的个性化建议。随时了解情况，遵守法规，充分利用您在葡萄牙的加密货币投资。