Bạch thư xét xử các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm - Nghiên cứu của Lan Di
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Bạch thư xét xử các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm - Nghiên cứu của Lan Di
Trong tất cả các vụ án công khai, tỉnh Hồ Nam có số lượng vụ việc liên quan nhiều nhất, tiếp theo là tỉnh Hà Nam, rồi đến tỉnh Chiết Giang, các tỉnh Phúc Kiến và Quảng Đông theo sát phía sau.
Chuyên sâu báo cáo Web3Từ năm 2013, xung quanh các rủi ro đa dạng phát sinh từ giao dịch, đầu tư tiền ảo như Bitcoin, Trung Quốc đã ban hành một loạt chính sách giám sát. Dưới áp lực ngày càng tăng của các quy định, các hoạt động liên quan đến giao dịch và đầu tư tiền ảo không những không ngừng lại mà còn chuyển dần từ công khai sang bí mật, từ trong nước ra nước ngoài. Trong quá trình này, không ít tội phạm đã xuất hiện. Đặc biệt, trong những năm gần đây, các hoạt động phi pháp lấy danh nghĩa phát hành tiền ảo nhưng thực chất là lừa đảo trở nên tràn lan; hơn nữa, do đặc điểm ẩn danh, không biên giới trong quá trình lưu thông tiền ảo, bản thân tiền ảo cũng trở thành công cụ mới cho tội phạm rửa tiền. Có thể nói, các vụ án liên quan đến tiền ảo đã trở thành vấn đề điển hình và nổi bật nhất trong lĩnh vực tội phạm blockchain và tội phạm mạng, nhằm cảnh báo các nhà OTC và nhà đầu tư rộng rãi về rủi ro hình sự trong quá trình phát hành và giao dịch tiền ảo.
Đội ngũ chúng tôi sau khi phân tích sâu sắc các vụ án liên quan đến tiền ảo tại Trung Quốc trong giai đoạn 2019-2024, đã tổng kết "Sách trắng xét xử các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm qua". Đồng thời, dựa trên các vụ án tiêu biểu có tính đại diện cao trong thực tiễn tư pháp và kinh nghiệm xử lý vụ việc của đội ngũ trong hai năm gần đây, chúng tôi đưa ra các chiến lược bào chữa và ý kiến tuân thủ mang tính mục tiêu đối với các loại tội phạm liên quan đến tiền ảo thường xuyên xảy ra hiện nay.
I. Phân tích tình hình chung các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm
(1) Nguồn dữ liệu và phương pháp phân tích vụ án
Để hiểu rõ tình hình xét xử các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong thực tiễn tư pháp, bài viết này sử dụng phương pháp thống kê phân tích bản án để thống kê và phân tích các phán quyết thực tế. Đồng thời, bài viết sẽ trình bày dữ liệu liên quan dưới dạng bảng để thuận tiện so sánh theo loại. Việc tìm kiếm này dùng các từ khóa “tiền ảo”, “hình sự”, “bản án sơ thẩm” để tra cứu trên cơ sở dữ liệu pháp lý Alpha các vụ án công khai liên quan đến tội phạm tiền ảo trong cả nước giai đoạn 2019-2024, tổng cộng thu được 2.206 văn bản tư pháp. Do bị giới hạn bởi số lượng mẫu và phương pháp thống kê, dữ liệu và kết luận phân tích trong báo cáo này có thể có sai số nhất định, chỉ mang tính tham khảo.
(2) Thống kê số lượng vụ án
Tính đến ngày 10 tháng 6 năm 2024, cơ sở dữ liệu Weirui Xianxing công bố 2.206 vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong giai đoạn 2019-2024. Từ năm 2019 đến năm 2021, số lượng vụ án liên quan đến tiền ảo tăng dần hàng năm, đạt đỉnh vào năm 2021; số lượng vụ án năm 2022 giảm rõ rệt so với năm trước đó, năm 2023 tăng nhẹ nhưng vẫn có xu hướng giảm so với số lượng vụ án công bố trước năm 2021. Có thể suy đoán rằng, một mặt do những năm gần đây Trung Quốc tăng cường trấn áp các hoạt động liên quan đến tiền ảo, trong bối cảnh giám sát mạnh tay, nhận thức của công chúng về rủi ro vi phạm pháp luật trong quá trình phát hành và giao dịch tiền ảo ngày càng cao, đồng thời các hoạt động phát hành, giao dịch liên quan giảm hoặc chuyển sang hình thức tàng hình hơn như vận hành ra nước ngoài, dẫn đến khó xác minh người liên quan, khó điều tra chứng cứ và khó truy nguồn vốn, do đó số lượng tội phạm giảm xuống. Mặt khác, do các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo gần đây đang trải qua quá trình tố tụng, nên các văn bản trong hai năm gần đây sẽ được công bố sau một năm hoặc lâu hơn nữa.
(3) Phân bố địa lý vụ án
Sau khi phân loại 2.206 vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo đã công bố, tỉnh Hồ Nam có số vụ nhiều nhất, tiếp theo là tỉnh Hà Nam, rồi đến tỉnh Chiết Giang, tỉnh Phúc Kiến và tỉnh Quảng Đông xếp sau. Như vậy, khu vực Hà Nam, vùng Vịnh Châu Giang và vùng Vịnh Dương Tử là những khu vực thường xuyên xảy ra các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo.
(4) Tình hình công tác đấu tranh chống tội phạm liên quan đến tiền ảo tại Trung Quốc
Kể từ khi ban hành Thông báo về phòng ngừa rủi ro Bitcoin vào tháng 12 năm 2013, Bitcoin được xác định rõ là không phải tiền tệ do cơ quan chức năng phát hành, không có khả năng thanh toán pháp lý, không phải tiền tệ thực sự mà thuộc loại hàng hóa ảo nhất định. Trong hơn mười năm qua, Trung Quốc luôn duy trì quan điểm này về thuộc tính cơ bản của tiền ảo. Sau đó, các cơ quan giám sát tiếp tục ban hành một loạt văn bản quản lý. Trong đó, chính sách giám sát quan trọng và có thẩm quyền nhất hiện nay đối với tiền ảo tại Trung Quốc là Thông báo về việc tiếp tục phòng ngừa và xử lý rủi ro giao dịch, đầu cơ tiền ảo do mười bộ ngành gồm Tòa án Nhân dân Tối cao, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, Bộ Công an, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc cùng ban hành ngày 15 tháng 9 năm 2021 (thường gọi là "Thông báo 9.24"), thông báo này nêu rõ:
(1) Các loại tiền ảo như Bitcoin, Ether, Tether... không phải là tiền tệ chính thức, không có khả năng thanh toán pháp lý, không được phép lưu hành và sử dụng trên thị trường;
(2) Các hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền ảo thuộc loại hoạt động tài chính trái phép, nếu cấu thành tội phạm thì phải truy cứu trách nhiệm hình sự. Cụ thể bao gồm: thực hiện nghiệp vụ đổi tiền pháp định sang tiền ảo, đổi giữa các loại tiền ảo, mua bán tiền ảo với tư cách là bên đối tác trung tâm, cung cấp dịch vụ môi giới thông tin và định giá cho giao dịch tiền ảo, huy động vốn qua phát hành token và giao dịch sản phẩm phái sinh tiền ảo v.v. Quy định này trở thành căn cứ trọng tâm trong xử lý tư pháp hiện nay về việc giao dịch tiền ảo có vi phạm hay cấu thành tội phạm hay không;
(3) Các sàn giao dịch nước ngoài cung cấp dịch vụ cho cư dân Trung Quốc thuộc hoạt động tài chính trái phép;
(4) Cư dân Trung Quốc tự chịu rủi ro khi đầu tư tiền ảo, nếu hành vi đầu tư gây rối loạn trật tự tài chính, đe dọa an ninh tài chính thì phải chịu trách nhiệm pháp lý.
Đặc biệt, trong những năm gần đây, tính ẩn danh và tiện lợi của tiền ảo khiến nó trở thành công cụ lý tưởng để các đối tượng phạm pháp rửa tiền, chuyển tiền và thực hiện thao tác xuyên biên giới, đan xen với các tội phạm như lừa đảo viễn thông, đánh bạc mạng, buôn bán ma túy... gây ra mối đe dọa nghiêm trọng cho trật tự tài chính và an ninh xã hội. Ngày 11 tháng 12 năm 2023, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao và Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước cùng ban hành 8 vụ án điển hình trừng trị tội phạm ngoại hối, chủ yếu liên quan đến tội kinh doanh trái phép (loại mua bán ngoại hối trái phép), tội lừa đảo mua ngoại hối, các tội danh liên quan còn có tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng bằng thông tin, tội lừa đảo hoàn thuế xuất khẩu, tội phát hành hóa đơn GTGT giả. Trong đó, việc sử dụng tiền ảo làm phương tiện trung gian để đổi Nhân dân tệ sang ngoại tệ đã trở thành mô hình đối chiếu đổi ngoại tệ phổ biến và nổi bật trong lĩnh vực mua bán ngoại hối trái phép gần đây.
Tại buổi họp báo do Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao Trung Quốc tổ chức năm 2024, Phó Viện trưởng Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, đồng chí Cát Hiểu Yến nhấn mạnh rằng hiện nay tội phạm mạng gắn liền với các công nghệ mới và mô hình kinh doanh mới, ngành công nghiệp đen-xám đang nâng cấp nhanh chóng. Các loại tội phạm mạng mới liên tục xuất hiện với chiêu bài Metaverse, blockchain, nền tảng giao dịch kỳ hạn nhị phân..., trong đó tiền ảo trở thành đất đai quan trọng nuôi dưỡng và thúc đẩy tội phạm mạng.
Bên cạnh đó, người phụ trách Cục Kiểm tra Quản lý Ngoại hối Nhà nước Trung Quốc cho biết Hội nghị Tài chính Trung ương nhấn mạnh cần kiên trì coi phòng ngừa và kiểm soát rủi ro là chủ đề vĩnh cửu trong công tác tài chính. Trong thời gian tới, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước sẽ thực sự thực hiện các chỉ đạo và yêu cầu của Hội nghị Tài chính Trung ương, thực thi pháp luật nghiêm khắc, sẵn sàng ra tay, phối hợp với các cơ quan tư pháp duy trì thái độ trấn áp mạnh mẽ đối với các hoạt động tài chính xuyên biên giới trái phép.
II. Tình hình xét xử các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm
(1) Phân tích nguyên nhân vụ án liên quan đến tiền ảo
Xét về nguyên nhân vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo, các tội phạm tiền ảo phân bố rộng rãi trong các lĩnh vực như cản trở trật tự quản lý xã hội, xâm phạm tài sản và phá hoại trật tự kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa, chủ yếu liên quan đến các tội danh như lừa đảo, che giấu, giấu diếm tài sản phạm tội và lợi ích từ tài sản phạm tội, tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp, mở sòng bạc, trộm cắp, huy động tiền gửi công chúng trái phép, lừa đảo huy động vốn, bất hợp pháp chiếm đoạt dữ liệu hệ thống thông tin máy tính, kinh doanh trái phép, rửa tiền v.v.
(2) Thời hạn xét xử
Xét về thời hạn xét xử, phần lớn vụ án có thời hạn xét xử dưới 90 ngày, rất ít vụ án có thời hạn xét xử trên 365 ngày, thời hạn xét xử trung bình là 97 ngày.
(3) Giá trị涉案
Xét về giá trị涉案, có 109 vụ án trong khoảng 1-5 triệu Nhân dân tệ, chiếm 18,35% tổng số vụ án; có 25,59% vụ án có giá trị涉案 trên 5 triệu Nhân dân tệ, tỷ lệ cao nhất. Như vậy, các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo thường có giá trị涉案 lớn.
(4) Phân bố hình phạt
Qua thống kê tra cứu 2.206 vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo trong gần năm năm, trong số liệu tham khảo có 5 vụ án bị tuyên án tù chung thân, phần lớn vụ án bị tuyên án tù có thời hạn kèm phạt tiền, chiếm hơn 90% tổng số vụ án, có một số ít bị xử phạt cải tạo không giam giữ. Nhìn chung, hình phạt đối với các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo tương đối nặng.
III. Phân tích tội danh và tranh chấp xác định trong các vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo
Về các loại vụ án hình sự liên quan đến tiền ảo, xét theo thực tiễn tư pháp hiện nay, có thể chia thành ba nhóm lớn: sử dụng tiền ảo làm công cụ thực hiện các tội phạm khác, phát hành tiền ảo trái phép, chiếm đoạt tiền ảo trái phép. Cụ thể như sau:
(1) Sử dụng tiền ảo làm công cụ thực hiện các tội phạm khác
1. Tội rửa tiền
Gần đây, các loại tội phạm liên quan đến tiền ảo diễn ra ngày càng nhiều, đặc biệt là tội phạm rửa tiền bằng tiền ảo. Theo số liệu giám sát từ nền tảng cảm nhận tình trạng an toàn blockchain của Chengdu ChainSafe, năm 2023 lượng tiền ảo rửa tiền toàn cầu vượt quá 2,7366 tỷ Nhân dân tệ. Ngoài ra, trong vụ án rửa tiền lớn nhất thế giới vừa bị triệt phá gần đây, cảnh sát Anh đã tịch thu hơn 61.000 Bitcoin, trị giá khoảng 3,4 tỷ Bảng Anh.
Tương tự, vấn đề lạm dụng tiền ảo cũng gây quan ngại lớn cho chính phủ và cơ quan quản lý Trung Quốc. Do tính ẩn danh và tiện lợi, tiền ảo trở thành công cụ lý tưởng để các đối tượng phạm pháp rửa tiền, chuyển tiền và thực hiện thao tác xuyên biên giới. Những hoạt động phi pháp này đan xen với các tội phạm như lừa đảo viễn thông, đánh bạc mạng, buôn bán ma túy... gây đe dọa nghiêm trọng đến trật tự tài chính và an ninh xã hội.
Xét về các hình thức rửa tiền bằng tiền ảo phổ biến, trong những năm gần đây, chuỗi công nghiệp rửa tiền bằng tiền ảo ngày càng có xu hướng vận hành theo kiểu công ty. Để rửa và che giấu tiền bất hợp pháp hiệu quả hơn, các nền tảng phi pháp như ngân hàng ngầm, thanh toán lớp bốn, nền tảng bảo lãnh thứ ba, cùng các kỹ thuật như trộn tiền, nối chuỗi, đổi tiền, tiền riêng tư và DeFi được sử dụng rộng rãi trong hoạt động rửa tiền bằng tiền ảo, khiến phương pháp và lộ trình ngày càng phức tạp.
Tại Trung Quốc, tội rửa tiền quy định tại Điều 191 Bộ luật Hình sự thuộc loại tội danh rửa tiền đặc biệt, tội phạm gốc bị giới hạn nhất định. Chỉ có lợi ích và thu nhập từ các tội phạm ma túy, tổ chức tội phạm có tính chất xã hội đen, hoạt động khủng bố, buôn lậu, tham nhũng hối lộ, phá hoại trật tự quản lý tài chính, gian lận tài chính mới được xác định là đối tượng phạm tội rửa tiền. Chủ thể phạm tội bao gồm tổ chức và cá nhân. Sửa đổi Bộ luật Hình sự (số 11) còn bổ sung hành vi tự rửa tiền có thể độc lập xác định là tội rửa tiền, mở rộng thêm phạm vi áp dụng của tội rửa tiền. Cụ thể, các hình thức rửa tiền bằng tiền ảo thường được chia thành ba bước: đặt tiền, tách rời và hòa nhập rút tiền.
Đặt tiền: Quá trình tội phạm chuyển tiền bất hợp pháp vào nền tảng hoặc thương gia thứ ba để rửa tiền gọi là đặt tiền. Trong bước này, tội phạm dùng thông tin danh tính giả đăng ký tài khoản trên nền tảng, mua tiền ảo, đưa lợi ích bất hợp pháp vào kênh rửa tiền.
Tách rời: Tội phạm lợi dụng tính ẩn danh của tiền ảo, thực hiện giao dịch nhiều tầng, phức tạp trên nền tảng, phân tán và trao đổi tiền bất hợp pháp giữa nhiều tài khoản nhằm che giấu bản chất tiền bất hợp pháp.
Hòa nhập rút tiền: Sau nhiều lần chuyển và rửa tiền, tiền ảo mà tội phạm nắm giữ đã tương đối "an toàn". Họ tập trung hoặc phân tán tiền ảo này vào các địa chỉ ví khác nhau và tiến hành rút tiền, hoàn tất quá trình rửa tiền.
Bên cạnh đó, mặt chủ quan của tội rửa tiền có thể chia thành hai loại "tự rửa tiền" và "rửa tiền cho người khác". Trong trường hợp "tự rửa tiền", không tồn tại vấn đề chứng minh yếu tố chủ quan, nhưng trong trường hợp "rửa tiền cho người khác", vẫn cần chứng minh yếu tố chủ quan được thiết lập.
Theo giải thích của Tòa án Nhân dân Tối cao về một số vấn đề áp dụng pháp luật cụ thể trong xét xử các vụ án hình sự về rửa tiền..., giải thích của hai viện về việc xử lý các vụ án hình sự về việc sử dụng mạng thông tin bất hợp pháp, hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng bằng thông tin..., ý kiến của hai viện một bộ về việc xử lý các vụ án hình sự về lừa đảo mạng điện thoại... và các văn bản tư pháp khác, trong giao dịch tiền ảo liên quan đến tiền bất hợp pháp, nếu tồn tại các hành vi khách quan hoặc sự thật sau đây thì có thể suy đoán có trạng thái tâm lý "biết rõ chủ quan":
(1) Sử dụng, bán trái phép tài khoản và thông tin. Ví dụ: thường xuyên mở tài khoản, tự dùng hoặc bán có thu phí tài khoản ngân hàng, Alipay hoặc WeChat; đăng ký công ty nhưng không kinh doanh thực tế, bán giấy phép kinh doanh công ty, tài khoản công ty và các tài liệu khác; dùng danh tính giả lấy thẻ điện thoại sau đó dùng hoặc bán hàng loạt để kiếm lời. Những tài khoản và thông tin này được dùng cho giao dịch rửa tiền bằng tiền ảo.
(2) Giao dịch bằng tài khoản của nhiều người không xác định hoặc tài khoản không phải của bản thân. Mỗi ngày tuyển người không xác định làm "người đứng tên" hoặc "nông dân thẻ" qua quảng cáo hoặc giới thiệu, cung cấp thông tin tài khoản Alipay, WeChat, thẻ ngân hàng và giấy tờ tùy thân cá nhân, dùng nhiều tài khoản "người đứng tên" nhận tiền từ tội phạm nguồn, sau đó chuyển tiền sang người khác bằng cách mua tiền ảo rồi tặng.
(3) Chuyển đổi tài sản, rút tiền mặt qua tiền ảo với giá hoặc "phí dịch vụ" rõ ràng không hợp lý. Lấy giá thị trường của Bitcoin, USDT... làm chuẩn, thu phí dịch vụ hoặc giá bán rõ ràng cao hơn mức hợp lý thị trường, dùng tiền từ tội phạm nguồn mua Bitcoin chuyển vào tài khoản chỉ định của tội phạm.
(4) Thường xuyên thử nghiệm tài khoản liên quan, tốc độ luân chuyển tiền bất thường. Mỗi ngày thử chuyển khoản nhỏ vào thẻ ngân hàng đang dùng để đảm bảo thẻ chưa bị冻结; sau khi nhận tiền nhanh chóng mua tiền ảo hoặc chuyển ngay vào tài khoản chỉ định để tránh bị tạm giữ tiền.
(5) Thường xuyên dùng biện pháp上网 ẩn danh, truyền thông mã hóa, xóa dữ liệu để tránh giám sát hoặc né điều tra. Thường xuyên xóa dữ liệu điện tử trong điện thoại và máy tính; dùng danh tính giả, thường xuyên thay đổi địa điểm giao dịch, địa chỉ IP, sim điện thoại; tách người và thiết bị, lắp camera giám sát; dùng truyền thông mã hóa với người mua nguồn và các cá nhân liên quan để tránh giám sát và điều tra.
(6) Cung cấp chương trình, công cụ chuyên dụng cho hoạt động phạm pháp hoặc hỗ trợ kỹ thuật khác như xây dựng nền tảng thanh toán lớp bốn, nền tảng giao dịch đầu tư tiền ảo trái phép; chuyên giải凍 tài khoản WeChat bị冻结 cho người khác; cung cấp phần mềm proxy ẩn địa chỉ IP thật cho người khác.
(7) Xuất hiện rõ ràng bất thường trong giao dịch, hoặc sau khi bị khiếu nại, cảnh báo vẫn tiếp tục tham gia giao dịch. Sau khi thẻ ngân hàng liên quan đến tội phạm bị冻结 bởi cơ quan tư pháp, để tránh điều tra, tiếp tục thay thẻ ngân hàng hoặc dùng phương pháp khác để giao dịch tiền ảo; nền tảng quảng bá tiền ảo, nền tảng thông tin sau khi bị举报 và cảnh báo vẫn không ngừng hành vi liên quan.
2. Tội kinh doanh trái phép
Thị trường ngoại hối là thành phần quan trọng của thị trường tài chính Trung Quốc, trừng trị nghiêm khắc các hoạt động phi pháp như mua bán ngoại hối trái phép, phòng ngừa và giải quyết rủi ro từ các cú sốc bên ngoài, duy trì hoạt động ổn định của thị trường ngoại hối là khâu quan trọng trong việc bảo vệ an ninh tài chính quốc gia. Hiện nay, hình thức mua bán ngoại hối trái phép kiểu đối chiếu xuyên biên giới là một trong những hình thức điển hình của mua bán ngoại hối trái phép, tính chuyên môn, tàng hình và đa dạng của nó gây ra nhiều khó khăn cho điều tra và định tính vụ án, làm rối loạn trật tự bình thường của thị trường ngoại hối, phá hoại sự phát triển ổn định của trật tự tài chính Trung Quốc.
Ngày 11 tháng 12 năm 2023, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao và Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước cùng ban hành 8 vụ án điển hình trừng trị tội phạm ngoại hối, chủ yếu liên quan đến tội kinh doanh trái phép (loại mua bán ngoại hối trái phép) và tội lừa đảo mua ngoại hối, các tội danh liên quan còn có tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng bằng thông tin, tội lừa đảo hoàn thuế xuất khẩu và tội phát hành hóa đơn GTGT giả. Trong đó, việc dùng tiền ảo làm phương tiện trung gian để đổi Nhân dân tệ sang ngoại tệ đã trở thành mô hình đối chiếu đổi ngoại tệ phổ biến và nổi bật trong các hoạt động phi pháp mua bán ngoại hối gần đây.
Hiện nay, thủ đoạn điển hình của các vụ án mua bán ngoại hối trái phép là "đối chiếu". Trong các vụ án này, hành vi thường là thu tiền Nhân dân tệ trong nước từ khách hàng, sau đó gửi lượng ngoại tệ tương đương vào tài khoản ngân hàng nước ngoài do khách hàng chỉ định, tiền được luân chuyển một chiều trong và ngoài nước. Về bề ngoài hai bên không trực tiếp mua bán Nhân dân tệ và ngoại tệ, nhưng thực tế đã hoàn tất hành vi mua bán ngoại tệ. Trường hợp phổ biến bao gồm thanh toán xuyên quốc gia (xuyên biên giới), tội phạm cấu kết với cá nhân, doanh nghiệp hoặc tổ chức nước ngoài, hoặc dùng tài khoản ngân hàng mở ở nước ngoài, hỗ trợ người khác thực hiện chuyển tiền xuyên biên giới và chuyển dịch vốn. Những ngân hàng ngầm này được gọi là ngân hàng ngầm "kiểu đối chiếu", tức là tiền được luân chuyển một chiều trong và ngoài nước, không có dòng chảy vật lý, thường dùng hình thức đối chiếu để đạt "cân bằng hai nơi". Trong mô hình này, Nhân dân tệ và ngoại tệ không có dòng chảy vật lý xuyên biên giới, bề ngoài tiền luân chuyển một chiều trong và ngoài nước. Tuy nhiên, về bản chất các hoạt động này thuộc hành vi mua bán ngoại tệ gián tiếp, vẫn gây hại cho trật tự bình thường của thị trường ngoại hối.
Đối với vấn đề này, trong 8 vụ án điển hình trừng trị tội phạm ngoại hối do Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao và Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước cùng ban hành ngày 11 tháng 12 năm 2023, có hai vụ án đều liên quan đến mô hình đối chiếu đổi ngoại tệ mới này.
Vụ điển hình 1
Từ tháng 2 năm 2019 đến tháng 4 năm 2020, Triệu Mỗ tổ chức Triệu Mỗ Bằng, Chu Mỗ Khải và những người khác tại Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất và trong nước cung cấp dịch vụ đổi Dirham (tiền UAE) sang Nhân dân tệ và thanh toán. Nhóm này thu tiền mặt Dirham tại Dubai, Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất, đồng thời chuyển lượng Nhân dân tệ tương ứng vào tài khoản Nhân dân tệ trong nước do đối phương chỉ định, sau đó dùng Dirham để mua "Tether" (USDT, stablecoin neo theo đô la Mỹ) tại địa phương, rồi bán ngay lập tức số USDT này qua nhóm trong nước một cách trái phép để thu lại Nhân dân tệ, từ đó tạo thành luồng thông thương vốn trong và ngoài nước. Thông qua chênh lệch tỷ giá, nhóm này thu lợi hơn 2% trên mỗi giao dịch ngoại tệ. Theo điều tra, từ tháng 3 đến tháng 4 năm 2019, số tiền đổi đạt hơn 43,85 triệu Nhân dân tệ, lợi nhuận tổng cộng hơn 870.000 Nhân dân tệ.
Ngày 24 tháng 3 năm 2022, Tòa án Nhân dân quận Tây Hồ, Hàng Châu, tỉnh Chiết Giang tuyên án, xử Triệu Mỗ 7 năm tù về tội kinh doanh trái phép, phạt 2,3 triệu Nhân dân tệ; xử Triệu Mỗ Bằng 4 năm tù, phạt 450.000 Nhân dân tệ; xử Chu Mỗ Khải 2 năm 6 tháng tù, phạt 250.000 Nhân dân tệ.
Ý nghĩa điển hình
Hành vi dùng tiền ảo làm phương tiện trung gian để đổi Nhân dân tệ sang ngoại tệ cấu thành tội kinh doanh trái phép. Hành vi dùng tiền ảo làm phương tiện trung gian, cung cấp dịch vụ đổi và thanh toán xuyên biên giới để hưởng chênh lệch tỷ giá là lợi dụng đặc tính đặc biệt của tiền ảo để né tránh giám sát ngoại hối nhà nước, thực hiện chuyển đổi giá trị giữa ngoại tệ và Nhân dân tệ qua chuỗi "ngoại tệ - tiền ảo - Nhân dân tệ", thuộc hành vi mua bán ngoại tệ gián tiếp, cần truy cứu trách nhiệm hình sự về tội kinh doanh trái phép.
Vụ điển hình 2
Từ tháng 1 năm 2018 đến tháng 9 năm 2021, Trần Mỗ Quốc, Quách Mỗ Chiêu và những người khác xây dựng các website như "TW711", "Hỏa Tốc" để dùng tiền ảo Tether làm phương tiện trung gian, cung cấp dịch vụ đổi ngoại tệ sang Nhân dân tệ cho khách hàng. Sau khi khách hàng đặt đơn trên các mục nạp tiền, thanh toán thay... của website, họ chuyển ngoại tệ vào tài khoản nước ngoài do website chỉ định. Website dùng ngoại tệ này để mua Tether ở nước ngoài, sau đó Phạm Mỗ Bình bán trái phép để thu Nhân dân tệ, rồi theo tỷ giá thỏa thuận chuyển lượng Nhân dân tệ tương ứng vào tài khoản nền tảng thanh toán thứ ba trong nước do khách hàng chỉ định, hưởng chênh lệch tỷ giá và phí dịch vụ. Các website này đã đổi trái phép hơn 220 triệu Nhân dân tệ.
Ngày 27 tháng 6 năm 2022, Tòa án Nhân dân quận Bảo Sơn, Thượng Hải tuyên án, xử Quách Mỗ Chiêu 5 năm tù về tội kinh doanh trái phép, phạt 200.000 Nhân dân tệ; xử Phạm Mỗ Bình 3 năm 3 tháng tù, phạt 50.000 Nhân dân tệ; xử Trác Mỗ Tường 1 năm 6 tháng tù về tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng bằng thông tin, phạt 5.000 Nhân dân tệ; xử Lương Mỗ Khoan 10 tháng tù, phạt 2.000 Nhân dân tệ.
Ý nghĩa điển hình
Tại Trung Quốc, tiền ảo không có địa vị pháp lý ngang bằng với tiền pháp định, nhưng hành vi dùng tiền ảo làm phương tiện trung gian giúp người khác gián tiếp thực hiện đổi trái phép giữa nội tệ và ngoại tệ là khâu quan trọng trong chuỗi tội phạm mua bán ngoại hối trái phép, cần phải trừng trị theo pháp luật. Nếu người cung cấp dịch vụ tiền ảo thông đồng trước với người mua bán ngoại hối trái phép, hoặc biết rõ người khác đang mua bán ngoại hối trái phép mà vẫn cung cấp sự giúp đỡ thực chất cho việc chuyển đổi nội tệ và ngoại tệ bằng cách giao dịch tiền ảo, thì cấu thành đồng phạm tội kinh doanh trái phép. Nếu người cung cấp dịch vụ giao dịch tiền ảo cho người mua bán ngoại hối trái phép chỉ có nhận thức khái quát về hành vi phạm tội được giúp đỡ, chứ không cụ thể nhận thức được việc giúp đỡ cho tội phạm mua bán ngoại hối trái phép, thì có thể truy cứu trách nhiệm hình sự về tội hỗ trợ hoạt động tội phạm mạng bằng thông tin.
Thực tế, kể từ khi năm bộ ngành gồm Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc ban hành Thông báo về phòng ngừa rủi ro Bitcoin năm 2013, các cơ quan liên quan của Trung Quốc đã lần lượt ban hành các quy định phòng ngừa rủi ro huy động vốn qua phát hành token. Năm 2021, mười bộ ngành gồm Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc ban hành Thông báo về việc tiếp tục phòng ngừa và xử lý rủi ro giao dịch, đầu cơ tiền ảo, trong đó nêu rõ tiền ảo không có địa vị pháp lý ngang bằng với tiền pháp định, các hoạt động kinh doanh liên quan thuộc hoạt động tài chính trái phép. Việc dùng tiền ảo làm phương tiện giao dịch để thực hiện chuyển đổi giá trị giữa ngoại tệ và Nhân dân tệ, bao gồm đổi Nhân dân tệ sang tiền ảo rồi đổi tiền ảo sang ngoại tệ, hoặc đổi ngoại tệ sang tiền ảo rồi đổi tiền ảo sang Nhân dân tệ, đều thuộc hành vi mua bán ngoại tệ gián tiếp.
Về mặt xác định hình sự, theo Điều 4 Quyết định của Ủy ban Thường vụ Quốc hội về trừng trị tội phạm lừa đảo mua ngoại hối, trốn ngoại hối và mua bán ngoại hối trái phép, Điều 225 Bộ luật Hình sự, cùng Điều 2 Giải thích của Tòa án Nhân dân Tối cao, Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao năm 2019 về việc xử lý các vụ án hình sự về kinh doanh trái phép dịch vụ thanh toán vốn, mua bán ngoại hối trái phép..., hành vi mua bán ngoại hối gián tiếp, làm rối loạn trật tự thị trường tài chính, nếu tình tiết nghiêm trọng sẽ bị định tội kinh doanh trái phép. Do đó, hành vi vòng qua giám sát ngoại hối nhà nước, dùng tiền ảo làm phương tiện giao dịch để gián tiếp thực hiện chuyển đổi giá trị giữa ngoại tệ và Nhân dân tệ, nếu tình tiết nghiêm trọng sẽ cấu thành tội kinh doanh trái phép. Tuy nhiên, trong việc xác định cụ thể, cần xem xét thêm các sự thật chủ quan và khách quan như người kinh doanh trong và ngoài nước có mục đích kiếm lời hay không, có thực hiện hành vi kinh doanh liên tục hay không, giữa Nhân dân tệ và ngoại tệ có thực sự xảy ra đổi giá trị hay không, để tổng hợp phán đoán tội phạm có được thành lập hay không.
Bên cạnh đó, tùy theo việc chuyển vốn xuyên biên giới có liên quan đến lợi ích và thu nhập từ tội phạm hay không, hành vi chuyển vốn xuyên biên giới bằng tiền ảo làm phương tiện giao dịch còn có thể chạm đến các tội danh như rửa tiền, che giấu, giấu diếm tài sản phạm tội, lợi ích từ tài sản phạm tội. Nếu đồng thời chạm đến tội kinh doanh trái phép, sẽ định tội theo quy định có hình phạt nặng hơn.
(2) Tội phạm phát hành tiền ảo trái phép
1. Tội huy động tiền gửi công chúng trái phép
Tội huy động tiền gửi công chúng trái phép quy định trong Bộ luật Hình sự Trung Quốc là hành vi vi phạm quy định pháp luật quản lý tài chính nhà nước, huy động vốn từ công chúng (bao gồm tổ chức và cá nhân) gây rối loạn trật tự tài chính. Được xác định chủ yếu qua bốn khía cạnh:
(1) Không được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt hợp pháp hoặc mượn hình thức kinh doanh hợp pháp để huy động vốn;
(2) Quảng bá công khai ra công chúng qua các phương tiện như truyền thông, hội nghị giới thiệu, tờ rơi, tin nhắn điện thoại;
(3) Hứa hẹn hoàn trả gốc và lãi hoặc trả lợi tức trong thời hạn nhất định bằng tiền, hiện vật, cổ phần v.v.;
(4) Huy động vốn từ đối tượng công chúng không xác định.
Tất nhiên, trong hoạt động phát hành tiền ảo, bên phát hành thường huy động không phải tiền pháp định mà là các tiền ảo chính thống như Bitcoin, Ethereum, Tether... Về mặt lý thuyết, lợi ích pháp lý của tội huy động tiền gửi công chúng trái phép thường dựa trên quyền kinh doanh tiền tệ độc quyền của ngân hàng thương mại. Dường như chỉ khi đối tượng phạm tội là tiền thật thì mới gây tổn hại đến quyền kinh doanh tiền tệ độc quyền của ngân hàng thương mại, từ đó gây rủi ro nghiêm trọng cho an ninh trật tự tài chính. Tuy nhiên, trong hoạt động phát hành tiền ảo, các tiền ảo như Bitcoin, Ether... huy động từ công chúng rõ ràng không có thuộc tính tiền tệ pháp định, do đó khó trở thành đối tượng bị điều chỉnh bởi tội huy động tiền gửi công chúng trái phép.
Nhưng trong hoạt động phát hành thực tế, thường bao gồm khâu nhà đầu tư mua tiền ảo chính thống từ thương gia bằng Nhân dân tệ. Lý do chọn tiền ảo chính thống làm đối tượng huy động, một mặt vì tiền ảo hiện chưa có địa vị tiền tệ pháp định ở nhiều nước, có thể làm công cụ né tránh giám sát. Mặt khác, hiện nay Bitcoin, Ether, Ripple là ba loại tiền ảo có vốn hóa lớn nhất, còn Tether neo theo đô la Mỹ, là tiền ảo có khối lượng giao dịch lớn nhất, giá trị ổn định. Các tiền ảo chính thống này biến động giá nhỏ, được thừa nhận rộng rãi, có thể đổi với tiền pháp định ở nhiều nước. Dự án phát hành token chứng khoán cần kinh phí để phát triển và vận hành, dựa trên tính ổn định và khả năng đổi của các tiền chính thống này, dự án có thể đổi lại tiền ảo huy động được sang tiền pháp định để chi phí vận hành. Do đó, các tiền ảo chính thống này về bản chất mang tính trung gian, đối tượng huy động cuối cùng vẫn cần lấy tiền pháp định làm chuẩn. Những tiền ảo này thực chất là phương tiện luân chuyển vốn gián tiếp. Vì vậy, hành vi huy động tiền ảo chính thống từ công chúng vẫn có thể chạm đến tội huy động tiền gửi công chúng trái phép.
2. Tội lừa đảo huy động vốn
Các yếu tố cấu thành tội lừa đảo huy động vốn bao gồm cả mục đích chiếm đoạt trái phép và dùng thủ đoạn lừa đảo để huy động vốn trái phép. Trong thực tế, bên phát hành thường dùng điểm thưởng dự án hoặc "tiền ảo rỗng" tự tạo làm mục tiêu quảng bá, nhưng về bản chất cần xem có dùng lợi nhuận cao làm mồi nhử để thu hút đầu tư công chúng hay không. Về biểu hiện khách quan, chủ yếu thể hiện ở các khía cạnh sau:
Thứ nhất, tiền ảo mà bên phát hành quảng bá có thể không phải tiền ảo thật sự, thậm chí không thể gọi là tiền ảo phụ (non-mainstream). Nhưng bên phát hành thường dựng chuyện, đóng gói đội kỹ thuật nước ngoài hoành tráng, thổi phồng giá trị thương mại tiềm năng cực lớn, thực tế không có hoạt động kinh doanh thực tế hoặc hoạt động kinh doanh liên quan đến tiền ảo đó.
Thứ hai, dụ dỗ lợi nhuận cao là thủ đoạn phổ biến. Qua tặng "kẹo" miễn phí (airdrop), tức là tặng tiền ảo có giá trị thực khi đăng ký, nhanh chóng thu hút người dùng mới.
Thứ ba, thao túng giá tiền ảo để kiếm lời. Bên phát hành thường tự tạo sàn giao dịch, dùng thủ đoạn kỹ thuật tạo giao dịch ảo, tạo ảo ảnh thịnh vượng giao dịch, thu hút người tham gia đầu tư. Đồng thời dùng kỹ thuật hậu đài điều khiển xu hướng giá, thiết lập "chuột kho" (trader nội bộ). Thao túng khối lượng giao dịch, khiến giá tăng trước, thu hút lượng lớn nhà đầu tư tham gia. Sau đó, điều khiển giá liên tục giảm xuống, đến mức thấp hơn nhiều so với giá mua của người tham gia, để thu lợi nhuận khổng lồ.
Xét về ý đồ chủ quan, tiền ảo mà bên phát hành quảng bá không phải tiền ảo thật sự dựa trên công nghệ blockchain, chỉ là công cụ để đạt mục đích huy động vốn trái phép. Loại tiền ảo giả này thường không lên sàn, không có giá trị kỹ thuật, không có giá trị giao dịch, càng không thể ứng dụng thương mại, chỉ là công cụ để bên phát hành kiểm soát bong bóng vốn. Bên phát hành này với mục đích chiếm đoạt trái phép, dùng thủ đoạn lừa đảo, dụ dỗ lợi nhuận cao, qua quảng bá công khai lừa tiền của đối tượng không xác định, hành vi này hoàn toàn phù hợp với các yếu tố cấu thành tội lừa đảo huy động vốn.
3. Tội tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp
Lấy vụ án tiền ảo đa cấp "Plus Token"涉案 14,8 tỷ Nhân dân tệ làm ví dụ, nền tảng này chia thành viên thành năm cấp: thành viên thường,大户,大咖,大神,创世, phân loại theo số lượng người kéo và số tiền đầu tư. Nền tảng tuyên bố có chức năng "chó thông minh搬砖" (tức dùng giao dịch chênh lệch để kiếm lời), lấy danh nghĩa cung cấp dịch vụ tăng giá tiền tệ để thu hút thành viên tham gia. Điều kiện tham gia bao gồm nộp tiền tệ trị giá hơn 500 đô la Mỹ làm phí vào cửa, và bật chức năng "chó thông minh" để nhận lợi nhuận từ nền tảng.
Thành viên được xếp theo thứ tự giới thiệu và phát triển để tạo thành tầng lớp trên-dưới, và theo số lượng thành viên tuyến dưới và số tiền đầu tư, nền tảng sẽ hoàn lợi theo ba cách: lợi nhuận搬砖 thông minh, lợi nhuận liên kết, lợi nhuận quản lý cấp cao. Thực tế, các hình thức hoàn lợi này đều trực tiếp hoặc gián tiếp dựa trên số lượng người phát triển và số tiền đóng. Do đó, hành vi thu phí vào cửa, phát triển tuyến dưới, hoàn lợi theo tầng lớp trong vụ án này rất phù hợp với quy định tại Điều 224 khoản 1 Bộ luật Hình sự về tội tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp, do đó tòa án hai cấp Giang Tô đều xác định tội tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp được thành lập.
Cụ thể, theo quy định tại Điều 224 khoản 1 Bộ luật Hình sự, các yếu tố cấu thành tội tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp bao gồm:
(1) Lấy danh nghĩa bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ... để yêu cầu người tham gia nộp phí hoặc mua hàng hóa, dịch vụ... để lấy tư cách tham gia, và xếp theo thứ tự nhất định để tạo thành tầng lớp.
(2) Trực tiếp hoặc gián tiếp lấy số lượng người phát triển làm cơ sở tính thù lao hoặc hoàn lợi, dụ dỗ, ép buộc người tham gia tiếp tục phát triển người khác tham gia, lừa tiền tài sản, làm rối loạn trật tự kinh tế xã hội.
(3) Theo Tiêu chuẩn khởi tố tội phạm hình sự (2) do Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, Bộ Công an ban hành, yêu cầu số người bị tình nghi tổ chức, lãnh đạo trong hoạt động đa cấp từ 30 người trở lên và tầng lớp từ ba cấp trở lên.
Trong thực tế, cùng với việc tăng cường giám sát tiền ảo tại Trung Quốc, nhiều dự án tiền ảo để né tránh trấn áp đã dùng internet làm phương tiện, marketing cộng đồng làm phương pháp, quảng bá qua kéo người và hoàn lợi theo tầng lớp. Những hành vi này phù hợp với đặc điểm cơ bản của tội tổ chức, lãnh đạo hoạt động đa cấp:
(1) Tính lừa dối: Hoạt động kinh doanh mà bên phát hành quảng bá thực tế là lấy blockchain hoặc tiền ảo làm màn
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
