Việc tiểu bang Illinois của Hoa Kỳ xác nhận BTC và ETH thuộc loại hàng hóa kỹ thuật số có ý nghĩa rất lớn? Chính sách giám sát thực tế của tiểu bang này như thế nào?
Tuyển chọn TechFlowTuyển chọn TechFlow
Việc tiểu bang Illinois của Hoa Kỳ xác nhận BTC và ETH thuộc loại hàng hóa kỹ thuật số có ý nghĩa rất lớn? Chính sách giám sát thực tế của tiểu bang này như thế nào?
Phán quyết này chỉ áp dụng cho bang Illinois và không đại diện cho lập trường của các bang khác hoặc chính phủ liên bang.
Chuyên sâu báo cáo Web3Tác giả: Aiying Ái Doanh
Hôm qua, theo nhà báo Eleanor Terrett của Fox Business, Chủ tịch Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai Mỹ (CFTC) Rostin Behnam cho biết tòa án bang Illinois đã xác nhận rằng, theo Đạo luật Giao dịch Hàng hóa, BTC và ETH là hàng hóa kỹ thuật số. Tuy nhiên, phán quyết này chỉ áp dụng riêng tại Illinois, không đại diện cho lập trường của các bang khác hay chính phủ liên bang. Vì vậy đừng quá hào hứng, bởi đây không phải đạo luật cấp liên bang, đừng tự mình thổi phồng thành “bước ngoặt cách mạng” một cách thái quá. Mỹ có 50 bang, mỗi bang đều có hệ thống chính quyền và hệ thống pháp luật riêng. Ngoài ra, Mỹ còn có một đặc khu liên bang là Khu vực Columbia (Washington D.C.). Ngoài 50 bang và một đặc khu liên bang này, Mỹ còn sở hữu một số vùng lãnh thổ hải ngoại như Puerto Rico, Guam, Quần đảo Virgin thuộc Mỹ, Quần đảo Bắc Mariana và Samoa thuộc Mỹ, những khu vực này ở một số khía cạnh cũng享有 mức độ tự trị nhất định.
1. Những bang nào đã rõ ràng xác định BTC và ETH là hàng hóa kỹ thuật số?
Tòa án địa phương tại Mỹ trong nhiều vụ án đã rõ ràng phân loại Bitcoin (BTC) và Ethereum (ETH) là hàng hóa. Dưới đây là các án lệ:
-
Vụ CFTC kiện McDonnell: Thẩm phán Jack B. Weinstein của Tòa án Quận Đông New York năm 2018 phán quyết rằng Bitcoin là hàng hóa nằm dưới sự giám sát của Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai (CFTC). Vụ việc liên quan đến cáo buộc gian lận tiền mã hóa, thẩm phán kết luận CFTC có quyền giám sát các loại tiền mã hóa như Bitcoin.
-
Vụ CFTC kiện My BigCoin: Thẩm phán Rya W. Zobel của Tòa án Bang Massachusetts năm 2018 phán quyết rằng tiền mã hóa là hàng hóa theo Đạo luật Giao dịch Hàng hóa. Vụ việc liên quan đến hành vi gian lận của My BigCoin, vị thẩm phán khẳng định tiền mã hóa đáp ứng định nghĩa rộng về "hàng hóa" trong Đạo luật Giao dịch Hàng hóa.
-
Vụ kiện tập thể chống Uniswap: Thẩm phán Katherine Polk Failla của Tòa án Quận Nam New York năm 2023 khi bác đơn kiện tập thể chống lại Uniswap đã nêu rõ rằng Bitcoin và Ethereum là "hàng hóa mã hóa", chứ không phải chứng khoán.
Cho đến nay, chưa có bang nào của Mỹ rõ ràng phân loại Bitcoin (BTC) và Ethereum (ETH) là chứng khoán. Tuy nhiên, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ (SEC) trong nhiều dịp đã bày tỏ quan điểm rằng nhiều loại tiền mã hóa nên được xem là chứng khoán. Chủ tịch SEC Gary Gensler từng nói rằng ngoài Bitcoin, phần lớn các loại tiền mã hóa khác có thể phù hợp với định nghĩa chứng khoán, đặc biệt là Ethereum (ETH).
Lập trường của SEC được thể hiện qua các khía cạnh sau:
-
Vụ Ripple (XRP): Tháng 12 năm 2020, SEC khởi kiện Ripple Labs, cáo buộc công ty phát hành XRP là một đợt chào bán chứng khoán chưa đăng ký. Mặc dù vụ việc tập trung vào XRP, nhưng nó phản ánh quan điểm giám sát của SEC đối với phần lớn các loại tiền mã hóa.
-
Vụ kiện SEC chống Coinbase: Trong hành động pháp lý gần đây, SEC khởi kiện Coinbase, cho rằng một số tiền mã hóa trên nền tảng này là chứng khoán chưa đăng ký. Vụ kiện liên quan đến nhiều loại tiền mã hóa và tiếp tục làm rõ thái độ nghiêm ngặt của SEC đối với tài sản mã hóa.
Lập trường của SEC đối với tiền mã hóa thường dựa trên việc áp dụng bài kiểm tra Howey trong Đạo luật Chứng khoán. Bài kiểm tra Howey là tiêu chuẩn để xác định một giao dịch có phải là hợp đồng đầu tư chứng khoán hay không; theo đó, nếu một giao dịch bao gồm việc đầu tư tiền vào một doanh nghiệp chung và kỳ vọng lợi nhuận chủ yếu dựa vào nỗ lực của người khác thì giao dịch đó có thể bị coi là chứng khoán.
Mặc dù SEC có thái độ giám sát chặt chẽ đối với tiền mã hóa, hiện tại vẫn chưa có đạo luật bang cụ thể nào rõ ràng phân loại Bitcoin và Ethereum là chứng khoán. Tuy nhiên, hồi tháng Năm năm nay Hạ viện Mỹ đã bỏ phiếu thông quaĐạo luật Tài chính Đổi mới và Công nghệ thế kỷ 21, còn gọi làdự luật FIT21. Nếu được thông qua, đạo luật này sẽ làm rõ khung giám sát tiền mã hóa tại Mỹ, thúc đẩy các dự án blockchain khởi chạy an toàn tại Mỹ, phân định rõ trách nhiệm quản lý giữa SEC và CFTC, chấm dứt mâu thuẫn giữa SEC và CFTC cũng như giảm gánh nặng cho các dự án. Tổng cộng có 71 nghị sĩ Dân chủ và 208 nghị sĩ Cộng hòa bỏ phiếu ủng hộ, 3 nghị sĩ Cộng hòa và 133 nghị sĩ Dân chủ bỏ phiếu phản đối. Tổng thống Joe Biden tuyên bố phản đối đạo luật này bằng văn bản chính sách, dù ông chưa nói rõ liệu sẽ phủ quyết hay không. Dự luật sẽ được chuyển sang Thượng viện để xem xét, cuối cùng cần sự phê chuẩn của Biden, thời điểm cụ thể chưa được ấn định. Chi tiết xem thêm bài viết trước của Aiying Ái Doanh:
2. Chính sách giám sát tiền mã hóa tại Illinois
Aiying Ái Doanh đã tổng hợp chính sách tại bang Illinois, dưới đây là một vài điểm nổi bật:
1. Yêu cầu cấp phép
Illinois đang thúc đẩy chế độ cấp phép tiền mã hóa tương tự như BitLicense của New York. Chế độ này yêu cầu các công ty tiền mã hóa hoạt động tại Illinois phải được cấp phép đặc biệt từ chính quyền bang nhằm đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các yêu cầu về an ninh và tuân thủ, bao gồm:
-
Kiểm tra lý lịch: Thực hiện kiểm tra chi tiết lý lịch công ty và các lãnh đạo để đảm bảo họ không tham gia hoạt động bất hợp pháp nào.
-
Yêu cầu tài chính: Các công ty phải chứng minh có đủ nguồn lực tài chính để duy trì hoạt động kinh doanh và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với khách hàng.
-
Kế hoạch tuân thủ: Các công ty phải có kế hoạch tuân thủ toàn diện, bao gồm các chính sách chống rửa tiền (AML) và xác minh khách hàng (KYC).
2. Chính sách thuế
Illinois cũng có quy định rõ ràng về xử lý thuế đối với tiền mã hóa. Tiền mã hóa được coi là tài sản, do đó khi giao dịch cần kê khai thuế lợi tức vốn. Điều này có nghĩa:
-
Thuế lợi tức vốn: Khi bạn mua bán tiền mã hóa, cần đóng thuế theo phần giá trị tăng lên, giống như mua bán cổ phiếu.
-
Lưu trữ hồ sơ: Cá nhân và doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết để báo cáo thông tin thuế một cách chính xác.
3. Bảo vệ người tiêu dùng
Illinois rất chú trọng bảo vệ người tiêu dùng, đặc biệt trong lĩnh vực tiền mã hóa. Vì vậy, chính quyền bang đã thực hiện các biện pháp sau:
-
Yêu cầu minh bạch: Yêu cầu các công ty tiền mã hóa cung cấp điều khoản dịch vụ và cấu trúc phí rõ ràng cho khách hàng, ngăn chặn hành vi gian lận.
-
Cơ chế khiếu nại: Thiết lập cơ chế khiếu nại chuyên biệt, người tiêu dùng có thể báo cáo với chính quyền bang bất kỳ hành vi sai trái hay đối xử bất công nào.
Hiện tại, các doanh nghiệp khai thác như Sangha Systems đã xây dựng một cơ sở khai thác tiền mã hóa quy mô lớn tại Illinois và có kế hoạch xây dựng dãy pin năng lượng mặt trời để cung cấp điện năng. Máy ATM Bitcoin: CoinFlip có trụ sở tại Chicago, Illinois vận hành hơn 2.500 máy ATM Bitcoin, trải dài trên 47 bang. Ngoài ra, các sàn giao dịch tiền mã hóa như FTX.US cũng đã thiết lập văn phòng tại Chicago.
Chào mừng tham gia cộng đồng chính thức TechFlow
Nhóm Telegram:https://t.me/TechFlowDaily
Tài khoản Twitter chính thức:https://x.com/TechFlowPost
Tài khoản Twitter tiếng Anh:https://x.com/BlockFlow_News
Aiying Compliance
