중국의 현재 가상화폐 사법 처리: 처리 경로의 법규 준수 탐구
글: 류정요
1. 가상자산 사법 처리의 필요성
사법기관의 관점에서 볼 때, 일반적으로 사건에 연루된 가상자산을 처리하는 방식은 두 가지가 있다. 하나는 법원 판결 이전에 공안 사법기관이 압수한 사건 관련 가상자산을 처분하여 현금화하는 것이고, 다른 하나는 형사사건이 법원에서 확정 판결 난 후에 공안 사법기관이 해당 가상자산을 처리하는 것이다. 두 가지 처리 모드 모두 일정한 법적 근거를 가지고 있으므로 본문에서는 이를 반복하지 않겠다.
우리가 중점적으로 살펴볼 것은 왜 가상자산 사법 처리라는 제도가 필요한지이다.
중국 본토의 가상자산에 대한 규제 정책은 2021년 이전까지 점차 강화되어 왔으며, 특히 2021년 9월 15일 중국 10개 부처가 공동으로 발표한 ｢가상자산 거래 투기 위험 방지 및 대응에 관한 통지｣(약칭 '9·24 통지') 이후 현재까지 중국의 가상자산에 대한 기본적인 입장이 결정되었다. 주요 내용은 다음과 같다.
(1) 비트코인, 이더리움, 테더(USDT) 등 가상자산은 법정통화가 아니며 시장에서 화폐로 유통되어서는 안 되며, 할 수 없다. (2) 국내 주체가 가상자산과 법정통화 간 교환업무, 코인 간 거래, 가상자산 거래에 대한 가격 산정 및 정보 제공 서비스를 수행하는 것을 철저히 금지한다. (3) 해외 가상자산 거래소가 중국 내 주체에게 어떠한 서비스도 제공하는 것을 엄격히 금지한다.
여기서 모순이 발생하게 된다. 가상자산 관련 형사사건에서 사건 물적 증거는 다양한 형태의 가상자산으로 표현되며, 동시에 압수된 범죄수익/증거로서 보관된다. 향후 몰수 처분이 필요한 사건들(예: 다단계판매 범죄, 도박장 개설 범죄, 불법영업 범죄 등)의 경우, 앞서 언급한 '9·24 통지' 규정에 따라 법원은 사건 관련 가상자산을 국고에 귀속시키는 판결을 내릴 수 없으며, 반드시 가상자산을 법정통화로 전환하여 현금화해야 한다.
그러나 중국은 누구든지 가상자산과 법정통화 간의 교환업무를 하지 못하도록 엄격히 금지하고 있으며, 이는 사법활동에서 가상자산을 현금화하려는 수요와 현실상 중국 본토 내에서 가상자산-법정통화 교환업무를 금지하고 있는 상황 사이에 해결되지 않는 모순을 의미한다. 이러한 모순은 현재 중국 내 모든 합법적인 가상자산 사법 처리 업무가 해외에서 이루어져야만 하는 이유를 결정짓는다.
2. 현재 일반적인 처리 모드
실무 경험과 다양한 처리 회사들과의 소통을 바탕으로, 현재 운영되고 있는 주요 처리 모드는 다음과 같다.
첫째, 국내 + 해외 연합 처리 모드. 현재 가장 일반적인 처리 방식으로, 국내 대행 처리 회사가 사법기관 또는 용의자와 위탁 계약을 체결한 후, 실제로는 해외 처리 주체에게 실질적인 처리를 위탁하는 구조이다. 해외 처리 주체는 반드시 현지 법률 및 감독 규정을 준수하며, 가상자산과 법정통화 간 거래(환전)에 대한 금융 자격을 보유해야 한다. 이후 해외 주체가 가상자산을 현금화한 후 법정통화를 국내 대행 처리회사 계좌로 송금하며, 최종적으로 국내 대행사는 이를 은행에서 외환 결제 처리한 후 사법기관 계좌 혹은 재정 비세 전용 계좌로 송금한다.
둘째, 국내 및 해외 자유무역지대(Free Trade Zone)에서의 처리. 일부 국내 기업은 중국과 외국이 공동 개발한 자유무역지대 내에 법인을 설립하여, 해당 지역은 양국 법률이 동시 적용되기 때문에 중국 내에서의 가상자산 거래 금지를 우회하는 방식을 사용하기도 한다. 실제 처리는 경매 방식을 통해 이루어지며, 처리를 원하는 사법기관은 처리 회사와 계약을 맺은 후, 가상자산을 가지고 회사 소재지(즉, 자유무역지대 내)로 직접 나가 실제 경매를 진행하고, 최고 입찰자가 낙찰받게 된다. 이후 처리 회사는 경매 수익을 다시 국내로 은행 외환 결제를 통해 송금한다.
셋째, 해외 은행을 통한 처리. 또 다른 방식으로는 해외 은행과 직접 협력하는 것으로, 해당 해외 은행은 가상자산과 법정통화 간 환전 자격을 갖추고 있어야 하며, 은행이 가상자산을 법정통화로 현금화한 후 이를 국내로 송금하는 구조이다.
넷째, 해외 가상자산 발행사가 가상자산을 회수하여 현금화하는 방식. 2023년 산둥성 재정청은 ｢산둥성 몰수물품 처리 업무 규칙(시행)｣(루차이[2023] 제18호)이라는 문서를 발표했는데, 여기에는 집행기관이 몰수한 가상자산을 처리할 때 가상자산 발행사와 협의하여 발행사가 이를 회수할 수 있도록 하고 있으며, 회수 가격은 가상자산 가치의 80% 이상이어야 한다고 명시했다. 이로 인해 실무상 한 가지 새로운 모델이 생겨났는데, 중심화된 가상자산(가장 대표적인 예로 USDT 테더)의 경우, 일부 처리 회사가 테더사와 협상하여 사건 관련 USDT를 회수하게 하고, 회수 가상자산 가치의 80% 이상에 해당하는 법정통화를 지급받은 후, 처리 회사가 이를 다시 국내로 외환 결제하여 송금하는 방식이다.
3. 합법적 처리 모드 탐구
가상자산 사법 처리는 2020년(혹은 그 이전부터) 현재까지 세 단계를 거쳤다: 처리 1.0, 처리 2.0, 처리 3.0 시기. 물론 여기서 말하는 세 단계는 앞서 언급한 첫 번째 처리 모드(국내+해외 연합 처리)를 기준으로 한 것이다. 앞서 언급한 두 번째, 세 번째, 네 번째 모드는 아직 명확한 진화 양상을 보이고 있지 않다.
처리 1.0 시기에는 국내 처리 회사가 인민폐를 사용해 사법기관으로부터 직접 가상자산을 매입하는 방식이었다. 그러나 '9·24 통지' 규정에 따르면 이는 본질적으로 불법 금융 활동에 해당한다. 처리 2.0 시기에는 국내에 대행 처리 회사들이 등장하였고, 실제 처리 업무는 해외에서 이루어졌지만, 반드시 해외에서도 합법적이거나 규제를 준수하는 것은 아니었다(예: 해당 해외 국가 역시 가상자산 거래를 금지하고 있거나, 가상자산을 해외 개인에게 판매하여 자금세탁방지(AML), 테러자금조달방지(CFT) 심사를 받지 못함). 또한 현금화된 자금을 국내로 송금할 때는 일반적으로 물품 무역, 서비스 무역, 자본항목 등의 명목을 빌려 외환 결제를 처리했으나, 실제 외환 결제 배경과 일치하지 않아 외환관리국 관련 규정을 위반하였다. 처리 3.0 시대에는 이러한 문제들이 대부분 해결되었으나 여전히 개선이 필요한 세부사항들이 존재한다. 예를 들어 가상자산 거래 기준가격 설정 방법, 국내외 로펌이 발행한 법적 의견서 부재, 해외 가상자산 거래의 블록체인 상 거래 내역 첨부 미흡, 그리고 사건 관련 가상자산이 추후 다시 중국 본토로 유입되는 것을 방지하기 위한 감시 메커니즘 부족 등이다.
요약하면, 현재 합법적인 처리 모드로서는 국내 + 해외 연합 처리 모드를 지지하되, 외환 결제의 합법성, 해외 거래의 적법성, 법률 준수, 블록체인 기술의 적절한 활용 등 각 분야의 보완이 필요하다. 구체적인 세부 사항은 류 변호사가 향후 글이나 영상에서 추가로 다룰 예정이다.
4. 마무리하며
현재 가상자산 사법 처리 업무는 일부 사람들이 예측하거나 기대하는 것처럼 특정 국가 기관이나 부서가 일괄적으로 처리하는 방식으로 발전하기 어렵다. 이는 막대한 재정적 소속 문제, 사법적 관할권 문제와 직결되기 때문이다. 현재로서도 지방시 단위 사건들이 반드시 성청에 보고될 필요는 없으며, 성청이나 중앙 부처가 알고 있더라도 쉽게 사건을 인수해 갈 수 없는 현실이 존재한다. 이러한 현상은 어떤 법률 조항이나 법학 서적으로도 해결하거나 설명할 수 있는 문제가 아니며, 우리로서는 변호사가 통제하거나 영향력을 행사할 수 있는 범위를 넘어서는 부분이다. 우리가 할 수 있는 것은 고객에게 최선의 서비스를 제공하고, 각각의 처리 업무가 합법적이고 규제를 준수하며, 안전하고 효율적이며, 장기적으로 아무런 부작용이 없도록 하는 것뿐이다.
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